|
|
|
|
|
|
|
|
Comptes |
INTITULÉ |
ATTRIBUTS |
SITUATION
COMPTABLE |
ÉTATS ANNEXES |
|
|
ACTIF |
PASSIF |
|
|
1 |
COMPTES
DE TRÉSORERIE ET D'OPÉRATIONS AVEC LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET
ASSIMILÉS |
|
|
|
|
|
|
10 |
VALEURS
EN CAISSE |
|
|
|
|
|
|
101 |
BILLETS
ET MONNAIES |
|
|
|
|
|
|
1011 |
Billets
et monnaies marocains |
|
A010 |
|
|
|
|
1015 |
Billets
étrangers |
|
A010 |
|
|
|
|
11 |
BANQUES
CENTRALES, TRÉSOR PUBLIC, SERVICE DES CHÈQUES POSTAUX |
|
|
|
|
|
|
111 |
BANQUES
CENTRALES |
|
|
|
|
|
|
1111 |
Bank
Al-Maghrib - Compte ordinaire |
A B C |
A111 |
G100 |
A611(005),
G611(006) |
|
|
1113 |
Banques
centrales étrangères - Comptes ordinaires |
A B C |
A112 |
G100 |
A611(005),
G611(006), A615(005), G615(006) |
|
|
1117 |
Intérêts
courus à payer |
A
B |
|
G800 |
|
|
|
1118 |
Intérêts
courus à recevoir |
A
B |
A800 |
|
|
|
|
113 |
TRÉSOR
PUBLIC |
|
|
|
|
|
|
1131 |
Trésor
public - Compte ordinaire |
A B C |
A130 |
G100 |
A611(005),
G611(006) |
|
|
1137 |
Intérêts
courus à payer |
A
B |
|
G800 |
|
|
|
1138 |
Intérêts
courus à recevoir |
A
B |
A800 |
|
|
|
|
115 |
SERVICE
DES CHÈQUES POSTAUX |
|
|
|
|
|
|
1151 |
Service
des chèques postaux - Compte ordinaire |
A B C |
A140 |
G100 |
A611(005),
G611(006) |
|
|
1157 |
Intérêts
courus à payer |
A
B |
|
G800 |
|
|
|
1158 |
Intérêts
courus à recevoir |
A
B |
A800 |
|
|
|
|
12 |
COMPTES
ORDINAIRES DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS |
|
|
|
|
|
|
121 |
COMPTES
ORDINAIRES |
|
|
|
|
|
|
1211 |
Comptes
ordinaires des banques au Maroc |
A
B C O |
A210 |
G210 |
A611(005),
G611(006), A618(014), G618(014) |
|
|
1212 |
Comptes
ordinaires des sociétés de financement au Maroc |
A
B C O |
A220 |
G220 |
A611(005),
G611(006), A618(014), G618(014) |
|
|
1213 |
Comptes
ordinaires des autres établissements de crédit assimilés au Maroc |
A
B C O |
A230 |
G230 |
A611(005),
G611(006), A618(014), G618(014) |
|
|
1215 |
Comptes
ordinaires des établissements de crédit à l’étranger |
A
B C O |
A240 |
G240 |
A611(005),
G611(006), A618(014), G618(014), A615(005), G615(006) |
|
|
1217 |
Intérêts
courus à payer |
A
B |
|
G800 |
|
|
|
1218 |
Intérêts
courus à recevoir |
A
B |
A800 |
|
|
|
|
13 |
VALEURS
REÇUES EN PENSION, PRÊTS ET AUTRES COMPTES DÉBITEURS |
|
|
|
|
|
|
131 |
VALEURS
REÇUES EN PENSION AU JOUR LE JOUR |
|
|
|
|
|
|
1311 |
Valeurs
reçues en pension au jour le jour de Bank Al-Maghrib |
A
B C S |
A310 |
|
A621(005),
A622(012) |
|
|
1312 |
Valeurs
reçues en pension au jour le jour des établissements de crédit et assimilés |
A
B C S O |
A310 |
|
A621(005),
A623(012), A628(014) |
|
|
1318 |
Intérêts
courus à recevoir |
A
B |
A800 |
|
|
|
|
132 |
VALEURS
REÇUES EN PENSION A TERME |
|
|
|
|
|
|
1321 |
Valeurs
reçues en pension à terme de Bank Al Maghrib |
A
B C E H I S |
A310 |
|
A625(005,
015, 016), A626(012) |
|
|
1322 |
Valeurs
reçues en pension à terme des établissements de crédit et assimilés |
A
B C E H I S O |
A310 |
|
A625(005,
015, 016), A627(012), A628(014) |
|
|
1328 |
Intérêts
courus à recevoir |
A
B |
A800 |
|
|
|
|
133 |
PRÊTS
DE TRÉSORERIE AU JOUR LE JOUR |
|
|
|
|
|
|
1331 |
Placements
au jour le jour auprès de Bank Al Maghrib |
A
B C |
A330 |
|
A631(005) |
|
|
1332 |
Prêts
de trésorerie au jour le jour aux établissements de crédit et assimilés |
A
B C O |
A330 |
|
A631(005),
A638(014) |
|
|
1338 |
Intérêts
courus à recevoir |
A
B |
A800 |
|
|
|
|
134 |
COMPTES
ET PRÊTS DE TRÉSORERIE A TERME |
|
|
|
|
|
|
1341 |
Placements
à terme auprès de Bank Al Maghrib |
A
B C E H I |
A330 |
|
A635(005,
015, 016) |
|
|
1342 |
Comptes
et prêts de trésorerie à terme aux établissements de crédit et assimilés |
A
B C E H I O |
A330 |
|
A635(005,
015, 016), A638(014) |
|
|
1348 |
Intérêts courus à recevoir |
|
|
|
|
|
|
135 |
PRÊTS
FINANCIERS |
|
|
|
|
|
|
1351 |
Prêts financiers |
A
B C E H I O |
A350 |
|
A640(005,
015, 016), A648(014) |
|
|
1358 |
Intérêts
courus à recevoir |
A
B |
A800 |
|
|
|
|
136 |
AUTRES
COMPTES DÉBITEURS |
|
|
|
|
|
|
1361 |
Réserves
obligatoires |
A
B C |
A360 |
|
A651(005) |
|
|
1362 |
Dépôts
de garantie versés |
A
B C |
A360 |
|
A653(005) |
|
|
1366 |
Divers
autres comptes débiteurs |
A
B C |
A360 |
|
A655(005) |
|
|
1368 |
Intérêts
courus à recevoir |
A
B |
A800 |
|
|
|
|
137 |
CRÉANCES
IMPAYEES |
|
|
|
|
|
|
1370 |
Créances
impayées |
A
B C L O |
A370 |
|
A670(005) |
|
|
14 |
VALEURS
DONNÉES EN PENSION, EMPRUNTS ET AUTRES COMPTES CRÉDITEURS |
|
|
|
|
|
|
141 |
VALEURS
DONNÉES EN PENSION AU JOUR LE JOUR |
|
|
|
|
|
|
1411 |
Valeurs
données en pension au jour le jour à Bank Al-Maghrib |
A
B C S |
|
G310 |
G621(006),
G622(012) |
|
|
1412 |
Valeurs
données en pension au jour le jour aux établissements de crédit et assimilés |
A
B C S O |
|
G310 |
G621(006),
G623(012), G628(014) |
|
|
1418 |
Intérêts courus à payer |
A
B |
|
G800 |
|
|
|
142 |
VALEURS
DONNÉES EN PENSION A TERME |
|
|
|
|
|
|
1421 |
Valeurs
données en pension à terme à Bank Al-Maghrib |
A
B C E H I S |
|
G310 |
G625(006,
015, 016), G626(012) |
|
|
1422 |
Valeurs
données en pension à terme aux établissements de crédit et assimilés |
A
B C E H I S O |
|
G310 |
G625(006,
015, 016), G627(012), G628(014) |
|
|
1428 |
Intérêts courus à payer |
A
B |
|
G800 |
|
|
|
143 |
EMPRUNTS
DE TRÉSORERIE AU JOUR LE JOUR |
|
|
|
|
|
|
1431 |
Emprunts
de trésorerie au jour le jour auprès de Bank Al-Maghrib |
A
B C |
|
G330 |
G631(006) |
|
|
1432 |
Emprunts
de trésorerie au jour le jour auprès des établissements de crédit et
assimilés |
A
B C O |
|
G330 |
G631(006),
G638(014) |
|
|
1438 |
Intérêts courus à payer |
A
B |
|
G800 |
|
|
|
144 |
COMPTES
ET EMPRUNTS DE TRÉSORERIE A TERME |
|
|
|
|
|
|
1441 |
Emprunts
de trésorerie à terme auprès de Bank Al-Maghrib |
A
B C E I H |
|
G330 |
G635(006, 015, 016), |
|
|
1442 |
Comptes
et emprunts de trésorerie à terme auprès des établissements de crédit et
assimilés |
A
B C E I H O |
|
G330 |
G635(006,
015, 016), G638(014) |
|
|
1448 |
Intérêts courus à payer |
A
B |
|
G800 |
|
|
|
145 |
EMPRUNTS
FINANCIERS |
|
|
|
|
|
|
1451 |
Emprunts
financiers |
A
B C E H I O |
|
G350 |
G640(006,
015, 016), G648(014) |
|
|
1458 |
Intérêts
courus à payer |
A
B |
|
G800 |
|
|
|
146 |
AUTRES
COMPTES CRÉDITEURS |
|
|
|
|
|
|
1462 |
Dépôts
de garantie reçus |
A
B C O |
|
G360 |
G653(006) |
|
|
1466 |
Divers
autres comptes créditeurs |
A
B C O |
|
G360 |
G655(006) |
|
|
1468 |
Intérêts
courus à payer |
A
B |
|
G800 |
|
|
|
15 |
OPÉRATIONS
INTERNES AU RÉSEAU DOTÉ D’UN ORGANE CENTRAL |
|
|
|
|
|
|
151 |
EMPLOIS
AUPRÈS DU RÉSEAU |
|
|
|
|
|
|
1511 |
Emplois
auprès du réseau |
A
B C |
A410 |
|
|
|
|
1518 |
Intérêts
courus à recevoir |
A
B |
A800 |
|
|
|
|
153 |
RESSOURCES
EN PROVENANCE DU RÉSEAU |
|
|
|
|
|
|
1531 |
Ressources
provenant du réseau |
A
B C |
|
G410 |
|
|
|
1538 |
Intérêts
courus à payer |
A
B |
|
G800 |
|
|
|
16 |
OPÉRATIONS
AVEC LE SIÈGE, LES SUCCURSALES ET LES CHÈQUES A L'ÉTRANGER |
|
|
|
|
|
|
161 |
COMPTES
ORDINAIRES |
|
|
|
|
|
|
1611 |
Compte
ordinaire du siège à l’étranger |
A
B C O |
A431 |
G431 |
A611(005),
G611(006), A615(005), G615(006) |
|
|
1615 |
Comptes
ordinaires des succursales et agences à l’étranger |
A
B C O |
A431 |
G431 |
A611(005),
G611(006), A615(005), G615(006) |
|
|
1617 |
Intérêts
courus à payer |
A
B |
|
G800 |
|
|
|
1618 |
Intérêts
courus à recevoir |
A
B |
A800 |
|
|
|
|
163 |
COMPTES
ET PRÊTS DE TRÉSORERIE |
|
|
|
|
|
|
1631 |
Prêts
de trésorerie au jour le jour |
A
B C O |
A433 |
|
A631(005) |
|
|
1632 |
Comptes
et prêts de trésorerie à terme |
A
B C I H O |
A433 |
|
A635(005,
015, 016) |
|
|
1638 |
Intérêts
courus à recevoir |
A B |
A800 |
|
|
|
|
164 |
PRÊTS
FINANCIERS |
|
|
|
|
|
|
1641 |
Prêts
financiers |
A
B C I H O |
A435 |
|
A640(005,
015, 016) |
|
|
1648 |
Intérêts
courus à recevoir |
A
B |
A800 |
|
|
|
|
165 |
COMPTES
ET EMPRUNTS DE TRÉSORERIE |
|
|
|
|
|
|
1651 |
Emprunts
de trésorerie au jour le jour |
A
B C O |
|
G433 |
G631(006) |
|
|
1652 |
Comptes
et emprunts de trésorerie à terme |
A
B C I H O |
|
G433 |
G635(006,
015, 016) |
|
|
1658 |
Intérêts
courus à payer |
A
B |
|
G800 |
|
|
|
166 |
EMPRUNTS
FINANCIERS |
|
|
|
|
|
|
1661 |
Emprunts
financiers |
A
B C I H O |
|
G435 |
G640(006,
015, 016) |
|
|
1668 |
Intérêts
courus à payer |
A
B |
|
G800 |
|
|
|
18 |
OPÉRATIONS
DIVERSES EN INSTANCE |
|
|
|
|
|
|
181 |
CRÉANCES
EN INSTANCE SUR MOYENS DE PAIEMENT |
|
|
|
|
|
|
1811 |
Chèques
de voyage |
A
B C O |
A711 |
|
A700(005) |
|
|
1815 |
Chèques
impayés à rejeter en compensation |
A
B C O |
A713 |
|
A700(005) |
|
|
1819 |
Autres
créances en instance sur moyens de paiement |
A
B C O |
A715 |
|
A700(005) |
|
|
182 |
DIVERSES
AUTRES CRÉANCES EN INSTANCE |
|
|
|
|
|
|
1820 |
Diverses
autres créances en instance |
A
B C O |
A720 |
|
A700(005) |
|
|
185 |
DETTES
EN INSTANCE SUR MOYENS DE PAIEMENT |
|
|
|
|
|
|
1851 |
Nos
chèques de banque à payer aux établissements de crédit et assimilés |
A
B C O |
|
G700 |
G700(006) |
|
|
1852 |
Provisions
pour chèques certifiés des établissements de crédit et assimilés |
A
B C O |
|
G700 |
G700(006) |
|
|
1859 |
Autres
dettes en instance sur moyens de paiement |
A
B C O |
|
G700 |
G700(006) |
|
|
186 |
DIVERSES
AUTRES DETTES EN INSTANCE |
|
|
|
|
|
|
1860 |
Diverses
autres dettes en instance |
A
B C O |
|
G700 |
G700(006) |
|
|
19 |
CRÉANCES
EN SOUFFRANCE SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS PROVISIONS |
|
|
|
|
|
|
191 |
CRÉANCES
EN SOUFFRANCE SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS |
|
|
|
|
|
|
1911 |
Créances
pré-douteuses |
A
B C O L |
A910 |
|
N911(005),
N960(014) |
|
|
1912 |
Créances
douteuses |
A
B C O L |
A920 |
|
N912(005),
N960(014) |
|
|
1913 |
Créances
compromises |
A
B C O L |
A930 |
|
N913(005),
N960(014) |
|
|
198 |
AGIOS
RÉSERVES |
|
|
|
|
|
|
1981 |
Agios
réservés sur créances pré-douteuses |
A
B C O |
A910 |
|
N911(005),
N960(014) |
|
|
1982 |
Agios
réservés sur créances douteuses |
A
B C O |
A920 |
|
N912(005),
N960(014) |
|
|
1983 |
Agios
réservés sur créances compromises |
A
B C O |
A930 |
|
N913(005),
N960(014) |
|
|
199 |
PROVISIONS
POUR CRÉANCES EN SOUFFRANCE SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET
ASSIMILÉS |
|
|
|
|
|
|
1991 |
Provisions
pour créances pré-douteuses |
A
B C O |
A910 |
|
N911(005),
N960(014) |
|
|
1992 |
Provisions
pour créances douteuses |
A
B C O |
A920 |
|
N912(005),
N960(014) |
|
|
1993 |
Provisions
pour créances compromises |
A
B C O |
A930 |
|
N913(005),
N960(014) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|