| Comptes | INTITULÉS | ATTRIBUTS | SITUATION COMPTABLE | ÉTATS ANNEXES | ||
| ACTIF | PASSIF | |||||
| 4 | COMPTES DE VALEURS IMMOBILISÉES | |||||
| 40 | CRÉANCES SUBORDONNÉES | |||||
| 401 | TITRES SUBORDONNÉS DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS | |||||
| 4011 | Titres subordonnés des établissements de crédit à durée déterminée | A B C H I O Q | F100 | F150(013), F170(014), F180(015, 016) | ||
| 4012 | Titres subordonnés des établissements de crédit à durée indéterminée | A B C H I O Q | F100 | F150(013), F170(014) | ||
| 4018 | Intérêts courus à recevoir | A B | F800 | |||
| 402 | TITRES SUBORDONNÉS DE LA CLIENTÈLE | |||||
| 4021 | Titres subordonnés de la clientèle à durée déterminée | A B C H I O Q | F100 | F150(013), F170(014), F180(015, 016) | ||
| 4022 | Titres subordonnés de la clientèle à durée indéterminée | A B C H I O Q | F100 | F150(013), F170(014) | ||
| 4028 | Intérêts courus à recevoir | A B | F800 | |||
| 405 | PRÊTS SUBORDONNÉS AUX ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS | |||||
| 4051 | Prêts subordonnés aux établissements de crédit à durée déterminée | A B C H I O Q | F100 | F111(014), F180(015, 016), F110(005) | ||
| 4052 | Prêts subordonnés aux établissements de crédit à durée indéterminée | A B C H I O Q | F100 | F111(014), F110(005) | ||
| 4058 | Intérêts courus à recevoir | A B | F800 | |||
| 406 | PRÊTS SUBORDONNÉS A LA CLIENTÈLE | |||||
| 4061 | Prêts subordonnés à la clientèle à durée déterminée | A B C H I O Q | F100 | F120(007), F130(009), F140(011), F160(014), F180(015, 016) | ||
| 4062 | Prêts subordonnés à la clientèle à durée indéterminée | A B C H I O Q | F100 | F120(007), F130(009), F140(011), F160(014) | ||
| 4068 | Intérêts courus à recevoir | A B | F800 | |||
| 41 | TITRES D’INVESTISSEMENT | |||||
| 411 | BONS DU TRÉSOR ET VALEURS ASSIMILÉES | |||||
| 4111 | Bons du Trésor et valeurs assimilées détenus | A B C H I Q | F210 | F211(013), F212(013), F213(013), F261(015, 016) | ||
| 4116 | Bons du Trésor et valeurs assimilées prêtés | A B C H I Q | F210 | F269(015, 016), F214(013) | ||
| 4117 | Écarts de conversion | A B C H I Q | F210 | F213(013), F214(013), F261(015, 016), F269(015, 016) | ||
| 4118 | Intérêts courus à recevoir | A B | F800 | |||
| 4119 | Provisions pour dépréciation | A B C H I Q | F210 | F211(013), F212(013), F213(013), F214(013) | ||
| 412 | AUTRES TITRES DE CRÉANCE | |||||
| 4121 | Obligations détenues | A B C H I Q | F230 | F231(013), F250(014), F263(015, 016) | ||
| 4122 | Certificats de dépôt détenus | A B C H I Q | F230 | F234(013), F250(014), F262(015, 016) | ||
| 4123 | Bons de sociétés de financement détenus | A B C H I Q | F230 | F234(013), F250(014), F262(015, 016) | ||
| 4124 | Billets de trésorerie détenus | A B C H I Q | F230 | F234(013), F250(014), F262(015, 016) | ||
| 4125 | Divers autres titres de créance détenus | A B C H I Q | F230 | F236(013), F250(014), F263(015, 016) | ||
| 4126 | Autres titres de créance prêtés | A B C H I Q | F230 | F237(013), F250(014), F269(015, 016) | ||
| 4127 | Écarts de conversion | A B C H I Q | F230 | F231(013), F234(013), F236(013), F237(013), F250(014), F262(015, 016), F263(015, 016), F269(015, 016) | ||
| 4128 | Intérêts courus à recevoir | A B | F800 | |||
| 4129 | Provisions pour dépréciation | A B C H I Q | F230 | F231(013), F234(013), F236(013), F237(013), F250(014) | ||
| 42 | TITRES DE PARTICIPATION ET EMPLOIS ASSIMILÉS | |||||
| 422 | TITRES DE PARTICIPATION | |||||
| 4221 | Titres de participation. Établissements de crédit | A B C D O Q | F310 | F310(013) | ||
| 4222 | Titres de participation. Autres entreprises à caractère financier | A B C D O Q | F310 | F310(013) | ||
| 4223 | Parts dans les sociétés civiles immobilières | A B C D O Q | F310 | F310(013) | ||
| 4224 | Appel de fonds et avances en comptes courants dans les sociétés civiles immobilières | A B C H O | F310 | F310(013) | ||
| 4225 | Titres de participation. Autres entreprises à caractère non financier | A B C D O Q | F310 | F310(013) | ||
| 4226 | Titres de participation prêtés | A B C D O Q | F310 | F310(013) | ||
| 4227 | Écarts de conversion | A B C D O Q | F310 | F310(013) | ||
| 4229 | Provisions pour dépréciation | A B C D O Q | F310 | F310(013) | ||
| 423 | PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES LIÉES | |||||
| 4231 | Participations dans les entreprises liées. Établissements de crédit | A B C D O Q | F320 | F320(013) | ||
| 4232 | Participations dans les entreprises liées. Autres entreprises à caractère financier | A B C D O Q | F320 | F320(013) | ||
| 4233 | Parts dans les sociétés civiles immobilières | A B C D O Q | F320 | F320(013) | ||
| 4234 | Appel de fonds et avances en comptes courants dans les sociétés civiles immobilières | A B C H I O | F320 | F320(013) | ||
| 4235 | Participations dans les entreprises liées - Autres entreprises à caractère non financier | A B C D O Q | F320 | F320(013) | ||
| 4236 | Participations dans les entreprises liées prêtées | A B C D O Q | F320 | F320(013) | ||
| 4237 | Écarts de conversion | A B C D O Q | F320 | F320(013) | ||
| 4239 | Provisions pour dépréciation | A B C D O Q | F320 | F320(013) | ||
| 424 | TITRES DE L’ACTIVITÉ DE PORTEFEUILLE | |||||
| 4241 | Titres de l’activité de portefeuille. Établissements de crédit | A B C D O Q | F330 | F330(013) | ||
| 4242 | Titres de l’activité de portefeuille. Autres entreprises à caractère financier | A B C D O Q | F330 | F330(013) | ||
| 4245 | Titres de l’activité de portefeuille. Entreprises à caractère non financier | A B C D O Q | F330 | F330(013) | ||
| 4246 | Titres de l’activité de portefeuille prêtés | A B C D O Q | F330 | F330(013) | ||
| 4247 | Écarts de conversion | A B C D O Q | F330 | F330(013) | ||
| 4249 | Provisions pour dépréciation | A B C D O Q | F330 | F330(013) | ||
| 425 | DOTATIONS DES SUCCURSALES ET AGENCES A L’ÉTRANGER | |||||
| 4251 | Dotations des succursales et agences à l’étranger | A B C | F340 | F340(013) | ||
| 4257 | Écarts de conversion | A B C | F340 | F340(013) | ||
| 426 | AUTRES EMPLOIS ASSIMILÉS | |||||
| 4261 | Dotations diverses | A B C | F350 | F350(013) | ||
| 4266 | Autres titres immobilisés | A B C | F350 | F350(013) | ||
| 4267 | Écarts de conversion | A B C | F350 | F350(013) | ||
| 4269 | Provisions pour dépréciation | A B C | F350 | F350(013) | ||
| 43 | IMMOBILISATIONS EN CRÉDIT-BAIL ET EN LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT | |||||
| 431 | CRÉDIT-BAIL SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | |||||
| 4311 | Immobilisations incorporelles en cours | A B C D I H O | F410 | F460(009), F460(011), F480(014), F460(015) | ||
| 4312 | Immobilisations incorporelles données en crédit-bail et assimilé | A B C D I H O | F410 | F460(009), F460(011), F480(014), F460(015) | ||
| 4313 | Immobilisations incorporelles non louées après résiliation | A B C D I H O | F410 | F460(009), F460(011), F480(014), F460(015) | ||
| 432 | CRÉDIT-BAIL MOBILIER | |||||
| 4321 | Crédit-bail mobilier en cours | A B C D I H O | F420 | |||
| 4322 | Crédit-bail mobilier loué | A B C D I H O | F420 | F460(009), F460(011), F480(014), F460(015) | ||
| 4323 | Crédit-bail mobilier non loué après résiliation | A B C D I H O | F420 | F460(009), F460(011), F480(014), F460(015) | ||
| 433 | CRÉDIT-BAIL IMMOBILIER | |||||
| 4331 | Crédit-bail immobilier en cours | A B C D I H O | F430 | F460(009), F460(011), F480(014), F460(015) | ||
| 4332 | Crédit-bail immobilier loué | A B C D I H O | F430 | F460(009), F460(011), F480(014), F460(015) | ||
| 4333 | Crédit-bail immobilier non loué après résiliation | A B C D I H O | F430 | F460(009), F460(011), F480(014), F460(015) | ||
| 435 | LOYERS RESTRUCTURÉS | |||||
| 4350 | Loyers restructurés | A B C D I H O | F410 F420 F430 | F460(009), F460(011), F480(014), F460(015) | ||
| 436 | LOYERS COURUS | |||||
| 4360 | Loyers courus à recevoir | A B C D O | F450 | |||
| 437 | LOYERS IMPAYÉS | |||||
| 4370 | Loyers impayés | A B C D O L | F440 | F460(009), F460(011), F480(014), F460(015) | ||
| 438 | AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS EN CRÉDIT-BAIL | |||||
| 4382 | Amortissements des immobilisations en crédit-bail mobilier | A B D | F420 | F460(009), F460(011), F480(014), F460(015) | ||
| 4383 | Amortissements des immobilisations en crédit-bail immobilier | A B D | F430 | F460(009), F460(011), F480(014), F460(015) | ||
| 439 | PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION DES IMMOBILISATIONS EN CRÉDIT-BAIL | |||||
| 4391 | Provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles en crédit-bail | A B D | F410 | F460(009), F460(011), F480(014), F460(015) | ||
| 4393 | Provisions pour dépréciation des immobilisations en crédit-bail mobilier | A B D | F420 | F460(009), F460(011), F480(014), F460(015) | ||
| 4393 | Provisions pour dépréciation des immobilisations en crédit-bail immobilier | A B D | F420 | F460(009), F460(011), F480(014), F460(015) | ||
| 44 | IMMOBILISATIONS DONNÉES EN LOCATION SIMPLE | F560(015) | ||||
| 442 | BIENS MOBILIERS EN LOCATION SIMPLE | |||||
| 4420 | Biens mobiliers en location simple | A B C D I H O | F520 | F560(015) | ||
| 443 | BIENS IMMOBILIERS EN LOCATION SIMPLE | |||||
| 4430 | Biens immobiliers en Location simple | A B C D I H O | F520 | F560(015) | ||
| 445 | LOYERS RESTRUCTURÉS | |||||
| 4450 | Loyers restructurés | A B C D I H O | F520, F530 | F560(015) | ||
| 446 | LOYERS COURUS | |||||
| 4460 | Loyers courus à recevoir | A B C D O | F550 | |||
| 447 | LOYERS IMPAYÉS | |||||
| 4470 | Loyers impayés | A B C D L O | F540 | F560(015) | ||
| 448 | AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS EN LOCATION SIMPLE | |||||
| 4482 | Amortissements des immobilisations en location simple. Biens mobiliers | A B | F520 | F560(015) | ||
| 4483 | Amortissements des immobilisations en location simple. Biens immobiliers | A B | F530 | F560(015) | ||
| 449 | PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION DES IMMOBILISATIONS EN LOCATION SIMPLE | |||||
| 4492 | Provisions pour dépréciation des immobilisations en location simple. Biens mobiliers | A B | F520 | F560(015) | ||
| 4493 | Provisions pour dépréciation des immobilisations en location simple. Biens immobiliers | A B | F530 | |||
| 45 | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | |||||
| 451 | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES D’EXPLOITATION | |||||
| 4511 | Droit au bail | A B | F611 | |||
| 4512 | Brevets et marques | A B | F611 | |||
| 4513 | Immobilisations en recherche et développement | A B | F611 | |||
| 4514 | Logiciels informatiques | A B | F611 | |||
| 4515 | Autres éléments du fonds de commerce | A B | F611 | |||
| 4519 | Autres immobilisations incorporelles | A B | F611 | |||
| 452 | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES HORS EXPLOITATION | |||||
| 4521 | Droit au bail | A B | F613 | |||
| 4522 | Autres éléments du fonds de commerce | A B | F613 | |||
| 4529 | Autres immobilisations incorporelles | A B | F613 | |||
| 453 | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES EN COURS | |||||
| 4531 | Immobilisations incorporelles d’exploitation en cours | A B | F613 | |||
| 4532 | Immobilisations incorporelles hors exploitation en cours | A B | F613 | |||
| 457 | ÉCARTS DE CONVERSION SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | |||||
| 4570 | Écarts de conversion sur immobilisations incorporelles | A B | F613, F611 | |||
| 458 | AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | |||||
| 4581 | Amortissements des immobilisations incorporelles d’exploitation | A B | F611 | |||
| 4582 | Amortissements des immobilisations incorporelles hors exploitation | A B | F613 | |||
| 459 | PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | |||||
| 4591 | Provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles d’exploitation | A B | F611 | |||
| 4592 | Provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles hors exploitation | A B | F613 | |||
| 46 | IMMOBILISATIONS CORPORELLES | |||||
| 461 | IMMEUBLES D’EXPLOITATION | |||||
| 4611 | Terrains d’exploitation | A B | F621 | |||
| 4612 | Immeubles d’exploitation. Bureaux | A B | F621 | |||
| 4613 | Immeubles d’exploitation. Logements de fonction | A B | F621 | |||
| 4614 | Parts des sociétés civiles immobilières rattachées à l’exploitation | A B | F621 | |||
| 4615 | Comptes courants dans les SCI rattachées à l’exploitation | A B | F621 | |||
| 4618 | Écarts de dissolution - Actif d’exploitation | A B | F621 | |||
| 462 | MOBILIER ET MATÉRIEL D’EXPLOITATION | |||||
| 4621 | Mobilier de bureau d’exploitation | A B | F621 | |||
| 4622 | Matériel de bureau d’exploitation | A B | F621 | |||
| 4623 | Matériel informatique | A B | F621 | |||
| 4624 | Matériel d’imprimerie | A B | F621 | |||
| 4625 | Matériel roulant de service rattaché à l’exploitation | A B | F621 | |||
| 4626 | Matériel roulant de fonction rattaché à l’exploitation | A B | F621 | |||
| 4629 | Autres matériels d’exploitation | A B | F621 | |||
| 463 | AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES D’EXPLOITATION | |||||
| 4631 | Agencements, aménagements et installations d’exploitation | A B | F621 | |||
| 4639 | Diverses autres immobilisations corporelles d’exploitation | A B | F621 | |||
| 464 | IMMOBILISATIONS CORPORELLES HORS EXPLOITATION | |||||
| 4641 | Terrains hors exploitation | A B | F623 | |||
| 4642 | Immeubles hors exploitation | A B | F623 | |||
| 4644 | Parts des sociétés civiles immobilières hors exploitation | A B | F623 | |||
| 4645 | Comptes courants dans les sociétés civiles immobilières hors exploitation | A B | F623 | |||
| 4646 | Mobilier et matériel hors exploitation | A B | F623 | |||
| 4647 | Agencements, aménagements et installations hors exploitation | A B | F623 | |||
| 4648 | Écarts de dissolution - Actif hors exploitation | A B | F623 | |||
| 4649 | Autres immobilisations corporelles hors exploitation | A B | F623 | |||
| 465 | IMMOBILISATIONS CORPORELLES D’EXPLOITATION EN COURS | |||||
| 4651 | Constructions en cours destinées à l’exploitation | A B | F621 | |||
| 4652 | Avances et acomptes sur mobilier et matériel d’exploitation | A B | F621 | |||
| 4656 | Avances et acomptes sur agencements et installations d’exploitation | A B | F621 | |||
| 4659 | Autres immobilisations corporelles d’exploitation en cours | A B | F621 | |||
| 466 | IMMOBILISATIONS CORPORELLES HORS EXPLOITATION EN COURS | |||||
| 4661 | Constructions en cours hors exploitation | A B | F623 | |||
| 4662 | Avances et acomptes sur mobilier et matériel hors exploitation | A B | F623 | |||
| 4666 | Avances et acomptes sur agencements et installations hors exploitation | A B | F623 | |||
| 4669 | Autres Immobilisations corporelles hors exploitation en cours | A B | F623 | |||
| 467 | ÉCARTS DE CONVERSION SUR IMMOBILISATIONS CORPORELLES | |||||
| 4670 | Écarts de conversion sur immobilisations corporelles | A B | F621, F623 | |||
| 468 | AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES | |||||
| 4681 | Amortissements des immeubles d’exploitation | A B | F621 | |||
| 4682 | Amortissements du mobilier et matériel d’exploitation | A B | F621 | |||
| 4683 | Amortissements des autres immobilisations corporelles d’exploitation | A B | F621 | |||
| 4684 | Amortissements des immeubles hors exploitation | A B | F623 | |||
| 4685 | Amortissements du mobilier et matériel hors exploitation | A B | F623 | |||
| 4686 | Amortissements des autres immobilisations corporelles hors exploitation | A B | F623 | |||
| 469 | PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES | |||||
| 4691 | Provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles d’exploitation | A B | F621 | |||
| 4696 | Provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles hors exploitation | A B | F623 | |||
| 49 | CRÉANCES EN SOUFFRANCE SUR VALEURS IMMOBILISÉES. PROVISIONS | |||||
| 491 | CRÉANCES EN SOUFFRANCE SUR VALEURS IMMOBILISÉES. | |||||
| 4911 | Créances subordonnées en souffrance | A B C L O | F900 | N913(005), N923(007), N933(009), N943(011), N950(013), N970(014) | ||
| 4913 | Créances en souffrance sur titres d’investissement | A B C L O | F900 | N950(013) | ||
| 4919 | Créances en souffrance sur opérations de crédit-bail | A B C L O | F900 | N933(009), N943(011), N970(014) | ||
| 498 | AGIOS RÉSERVES | |||||
| 4981 | Agios réservés sur créances subordonnées | A B C O | F900 | N913(005), N923(007), N933(009), N944(011), N950(013), N970(014) | ||
| 4983 | Agios réservés sur titres d’investissement | A B C O | F900 | N950(013) | ||
| 4989 | Agios réservés sur opérations de crédit-bail | A B C O | F900 | N933(009), N944(011), N970(014) | ||
| 499 | PROVISIONS POUR CRÉANCES EN SOUFFRANCE SUR VALEURS IMMOBILISÉES | |||||
| 4991 | Provisions pour créances subordonnées | A B C O | F900 | N913(005), N923(007), N933(009), N945(011), N950(013), N970(014) | ||
| 4993 | Provisions sur titres d’investissement | A B C O | F900 | N950(013) | ||
| 4999 | Provisions sur opérations de crédit-bail | A B C O | F900 | N933(009), N945(011), N970(014) | ||