|
|
|
|
|
|
|
|
Comptes |
INTITULÉS |
ATTRIBUTS |
SITUATION
COMPTABLE |
ÉTATS ANNEXES |
|
|
|
|
8 |
COMPTES
DE HORS-BILAN |
|
|
|
|
|
80 |
ENGAGEMENTS
DE FINANCEMENT DONNÉS |
|
|
|
|
|
801 |
ENGAGEMENTS
DE FINANCEMENT EN FAVEUR D’ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS |
|
|
|
|
|
8011 |
Crédits
documentaires import |
A B C H I O |
H110 |
H150(014), H110(016),
H111(017) |
|
|
8012 |
Acceptations
ou engagements de payer |
A B C H I O |
H110 |
H150(014), H110(016),
H112(017) |
|
|
8013 |
Filets
de sécurité |
A B C H I O |
H110 |
H150(014), H110(016),
H113(017) |
|
|
8014 |
Lignes
de crédit confirmées |
A B C H I O |
H110 |
H150(014), H110(016),
H113(017) |
|
|
8015 |
Autres
ouvertures de crédit confirmées |
A B C H I O |
H110 |
H150(014), H110(016),
H113(017) |
|
|
8016 |
Engagements
de substitution sur émission de titres |
A B C H I O |
H110 |
H150(014), H110(016),
H114(017) |
|
|
8017 |
Engagements
irrévocables de crédit-bail |
A B C H I O |
H110 |
H150(014), H110(016),
H115(017) |
|
|
8019 |
Autres
engagements de financement donnés |
A B C H I O |
H110 |
H150(014), H110(016),
H117(017) |
|
|
802 |
ENGAGEMENTS
DE FINANCEMENT EN FAVEUR DE LA CLIENTÈLE |
|
|
|
|
|
8021 |
Crédits
documentaires import |
A B C D F H I O |
H130 |
H150(014), H130(016),
H131(017) |
|
|
8022 |
Acceptations
ou engagements de payer |
A B C D F H I O |
H130 |
H150(014), H130(016),
H132(017) |
|
|
8023 |
Ouvertures
de crédits permanents |
A B C D F H I O |
H130 |
H150(014), H130(016),
H133(017) |
|
|
8024 |
Lignes
de crédit confirmées |
A B C D F H I O |
H130 |
H150(014), H130(016),
H133(017) |
|
|
8025 |
Autres
ouvertures de crédit confirmées |
A B C D F H I O |
H130 |
H150(014), H130(016),
H133(017) |
|
|
8026 |
Engagements
de substitution sur émission de titres |
A B C D F H I O |
H130 |
H150(014), H130(016),
H134(017) |
|
|
8027 |
Engagements
irrévocables de crédit-bail |
A B C D F H I O |
H130 |
H150(014), H130(016),
H135(017) |
|
|
8029 |
Autres
engagements de financement donnés |
A B C D F H I O |
H130 |
H137 (017),
H130(016), H150(014) |
|
|
809 |
COMPTE
DE CONTREPARTIE |
|
|
|
|
|
8090 |
Compte
de contrepartie des engagements de financement donnés |
|
|
|
|
|
81 |
ENGAGEMENTS
DE FINANCEMENT RECUS |
|
|
|
|
|
811 |
ENGAGEMENTS
DE FINANCEMENT RECUS ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS |
|
|
|
|
|
8113 |
Filets
de sécurité |
A B C H I O |
H210 |
H250(014), H210(016),
H211(017) |
|
|
8114 |
Lignes
de crédit confirmées |
A B C H I O |
H210 |
H250(014), H210(016),
H211(017) |
|
|
8115 |
Autres
ouvertures de crédit confirmées |
A B C H I O |
H210 |
H250(014), H210(016),
H211(017) |
|
|
8116 |
Engagements
de substitution sur émission de titres |
A B C H I O |
H210 |
H250(014), H210(016),
H212(017) |
|
|
8119 |
Autres
engagements de financement reçus |
A B C H I O |
H210 |
H250(014), H210(016),
H217(017) |
|
|
812 |
ENGAGEMENTS
DE FINANCEMENT RECUS DE LA CLIENTÈLE |
|
|
|
|
|
8120 |
Engagements
de financement reçus de la clientèle |
A B C H I O |
H230 |
H250(014), H230(016),
H230(017) |
|
|
819 |
COMPTE
DE CONTREPARTIE |
|
|
|
|
|
8190 |
Compte
de contrepartie des engagements de financement reçus |
|
|
|
|
|
82 |
ENGAGEMENTS
DE GARANTIE DONNÉS |
|
|
|
|
|
821 |
GARANTIES
DE CRÉDIT DONNÉES D’ORDRE ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS |
|
|
|
|
|
8211 |
Crédits
documentaires export confirmés |
A B C O |
H310 |
H350(014), H311(017) |
|
|
8212 |
Acceptations
ou engagements de payer |
A B C O |
H310 |
H350(014), H312(017) |
|
|
8213 |
Garanties
données aux fonds de placements collectifs en titrisation |
A B C O |
H310 |
H350(014), H313(017) |
|
|
8219 |
Autres
garanties de crédit données d’ordre d’établissements de crédit et assimilés |
A B C O |
H310 |
H350(014), H314(017) |
|
|
822 |
AUTRES
CAUTIONS ET GARANTIES DONNÉES D’ORDRE ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS |
|
|
|
|
|
8220 |
Autres
cautions et garanties données d’ordre d’établissements de crédit et assimilés |
A B C O |
H310 |
H350(014), H315(017) |
|
|
823 |
GARANTIES
DE CRÉDITS DONNÉES D’ORDRE DE LA CLIENTÈLE |
|
|
|
|
|
8231 |
Garanties
de crédits par décaissement accordés par d’autres établissements de crédit et
assimilés |
A B C F O |
H330 |
H350(014), H331(017) |
|
|
8232 |
Garanties
d'engagements par signature accordés par d’autres établissements de crédit et
assimilés |
A B C F O |
H330 |
H350(014), H332(017) |
|
|
8233 |
Garanties
données aux fonds de placements collectifs en titrisation |
A B C F O |
H330 |
H350(014), H333(017) |
|
|
8239 |
Autres
garanties de crédit données d’ordre de la clientèle |
A B C F O |
H330 |
H350(014), H341(017) |
|
|
824 |
CAUTIONS
ET GARANTIES EN FAVEUR DE L’ADMINISTRATION PUBLIQUE |
|
|
|
|
|
8241 |
Cautions
de marchés publics |
A B C F O |
H330 |
H350(014), H335(017) |
|
|
8242 |
Cautions
douanières |
A B C F O |
H330 |
H350(014), H336(017) |
|
|
8243 |
Obligations
cautionnées et traites douanières |
A B C F O |
H330 |
H350(014), H337(017) |
|
|
8244 |
Cautions
fiscales |
A B C F O |
H330 |
H350(014), H338(017) |
|
|
8249 |
Autres
cautions et garanties en faveur de l’administration publique |
A B C F O |
H330 |
H350(014), H339(017) |
|
|
825 |
AUTRES
CAUTIONS ET GARANTIES DONNÉES D’ORDRE DE LA CLIENTÈLE |
|
|
|
|
|
8251 |
Cautions
immobilières |
A B C F O |
H330 |
H350(014), H341(017) |
|
|
8252 |
Cautions
de marchés privés |
A B C F O |
H330 |
H350(014), H341(017) |
|
|
8253 |
Garanties
et cautions légales aux professions réglementées |
A B C F O |
H330 |
H350(014), H341(017) |
|
|
8259 |
Diverses
autres cautions et garanties données d’ordre de la clientèle |
A B C F O |
H330 |
H350(014), H341(017) |
|
|
829 |
COMPTE
DE CONTREPARTIE |
|
|
|
|
|
8290 |
Compte
de contrepartie des engagements de garantie donnés |
|
|
|
|
|
83 |
ENGAGEMENTS
DE GARANTIE RECUS |
|
|
|
|
|
831 |
GARANTIES
DE CRÉDITS REÇUES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS |
|
|
|
|
|
8311 |
Contre-garanties
reçues sur crédits par décaissement |
A B C O |
H410 |
H450(014), H411(017) |
|
|
8312 |
Contre-garanties
reçues sur engagements par signature |
A B C O |
H410 |
H450(014), H412(017) |
|
|
832 |
AUTRES
CAUTIONS ET GARANTIES REÇUES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS |
|
|
|
|
|
8320 |
Autres
cautions et garanties reçues d’établissements de crédit et assimilés |
A B C O |
H410 |
H450(014), H413(017) |
|
|
833 |
GARANTIES
DE CRÉDITS REÇUES DE LA CLIENTÈLE |
|
|
|
|
|
8331 |
Garanties
de crédits reçues de l’État |
A B C O |
H421 |
H422(017) |
|
|
8332 |
Garanties
de crédits reçues d’organismes de garantie divers |
A B C O |
H423 |
H424(017) |
|
|
834 |
AUTRES
GARANTIES REÇUES DE LA CLIENTÈLE |
|
|
|
|
|
8341 |
Garanties
de change reçues de État |
A B C O |
H421 |
H427(017) |
|
|
8342 |
Garanties
de change reçues d’organismes de garantie divers |
A B C O |
H423 |
H427(017) |
|
|
839 |
COMPTE
DE CONTREPARTIE |
|
|
|
|
|
8390 |
Compte
de contrepartie des engagements de garantie reçus |
|
|
|
|
|
84 |
ENGAGEMENTS
SUR TITRES |
|
|
|
|
|
841 |
TITRES
A RECEVOIR |
|
|
|
|
|
8411 |
Titres
à recevoir - Marché primaire |
A B H I |
H514 |
H514(016) |
|
|
8412 |
Titres
à recevoir - Marché gris |
A B H I |
H514 |
H514(016) |
|
|
8413 |
Titres
à recevoir - Marchés réglementés |
A B H I |
H514 |
H514(016) |
|
|
8414 |
Titres
à recevoir - Marchés de gré à gré |
A B H I |
H514 |
H514(016) |
|
|
8417 |
Titres
vendus à réméré |
A B H I O |
H511 |
H551(014), H511(016) |
|
|
8419 |
Autres
titres à recevoir |
A B H I |
H514 |
H514(016) |
|
|
842 |
TITRES
A LIVRER |
|
|
|
|
|
8421 |
Titres
à livrer - Marché primaire |
A B H I |
H524 |
H524(016) |
|
|
8422 |
Titres
à livrer - Marché gris |
A B H I |
H524 |
H524(016) |
|
|
8423 |
Titres
à livrer - Marchés réglementés |
A B H I |
H524 |
H524(016) |
|
|
8424 |
Titres
à livrer - Marché de gré à gré |
A B H I |
H524 |
H524(016) |
|
|
8427 |
Titres
achetés à réméré |
A B H I O |
H521 |
H552(014), H521(016) |
|
|
8429 |
Autres
titres à livrer |
A B H I |
H524 |
H524(016) |
|
|
849 |
COMPTE
DE CONTREPARTIE |
|
|
|
|
|
8491 |
Compte
de contrepartie des titres à recevoir |
|
|
|
|
|
8492 |
Compte
de contrepartie des titres à livrer |
|
|
|
|
|
85 |
ENGAGEMENTS
SUR PRODUITS DÉRIVÉS |
|
|
|
|
|
851 |
ENGAGEMENTS
SUR MARCHES REGLEMENTÉS DE TAUX D'INTÉRÊT |
|
|
|
|
|
8511 |
Opérations
fermes de couverture |
A B |
H610 |
|
|
|
8512 |
Opérations
conditionnelles de couverture |
A B |
H610 |
|
|
|
8515 |
Autres
opérations fermes |
A B |
H610 |
|
|
|
8519 |
Autres
opérations conditionnelles |
A B |
H610 |
|
|
|
852 |
ENGAGEMENTS
SUR MARCHES DE GRÉ A GRÉ DE TAUX D'INTERET |
|
|
|
|
|
8521 |
Opérations
fermes de couverture |
A B |
H610 |
|
|
|
8522 |
Opérations
conditionnelles de couverture |
A B |
H610 |
|
|
|
8525 |
Autres
opérations fermes |
A B |
H610 |
|
|
|
8529 |
Autres
opérations conditionnelles |
A B |
H610 |
|
|
|
854 |
ENGAGEMENTS
SUR MARCHES REGLEMENTÉS DE COURS DE CHANGE |
|
|
|
|
|
8541 |
Opérations
fermes de couverture |
A B |
H620 |
|
|
|
8542 |
Opérations
conditionnelles de couverture |
A B |
H620 |
|
|
|
8545 |
Autres
opérations fermes |
A B |
H620 |
|
|
|
8549 |
Autres
opérations conditionnelles |
A B |
H620 |
|
|
|
855 |
ENGAGEMENTS
SUR MARCHES DE GRÉ A GRÉ DE COURS DE CHANGE |
|
|
|
|
|
8551 |
Opérations
fermes de couverture |
A B |
H620 |
|
|
|
8552 |
Opérations
conditionnelles de couverture |
A B |
H620 |
|
|
|
8555 |
Autres
opérations fermes |
A B |
H620 |
|
|
|
8559 |
Autres
opérations conditionnelles |
A B |
H620 |
|
|
|
857 |
ENGAGEMENTS
SUR MARCHES REGLEMENTÉS D'AUTRES INSTRUMENTS |
|
|
|
|
|
8571 |
Opérations
fermes de couverture |
A B |
H640 |
|
|
|
8572 |
Opérations
conditionnelles de couverture |
A B |
H640 |
|
|
|
8575 |
Autres
opérations fermes |
A B |
H640 |
|
|
|
8579 |
Autres
opérations conditionnelles |
A B |
H640 |
|
|
|
858 |
ENGAGEMENTS
SUR MARCHÉS DE GRÉ A GRÉ D'AUTRES INSTRUMENTS |
|
|
|
|
|
8581 |
Opérations
fermes de couverture |
A B |
H640 |
|
|
|
8582 |
Opérations
conditionnelles de couverture |
A B |
H640 |
|
|
|
8585 |
Autres
opérations fermes |
A B |
H640 |
|
|
|
8589 |
Autres
opérations conditionnelles |
A B |
H640 |
|
|
|
859 |
COMPTE
DE CONTREPARTIE |
|
|
|
|
|
8590 |
Compte
de contrepartie des engagements sur produits dérivés |
|
|
|
|
|
86 |
ENGAGEMENTS
EN DEVISES |
|
|
|
|
|
861 |
OPÉRATIONS
DE CHANGE AU COMPTANT |
|
|
|
|
|
8611 |
Devises
à recevoir au comptant |
A B |
H711 |
|
|
|
8612 |
Dirhams
à livrer au comptant |
A B |
H712 |
|
|
|
8613 |
Devises
à livrer au comptant |
A B |
H713 |
|
|
|
8614 |
Dirhams
à recevoir au comptant |
A B |
H714 |
|
|
|
862 |
OPÉRATIONS
DE PRÊTS OU D'EMPRUNTS EN DEVISES |
|
|
|
|
|
8621 |
Devises
prêtées à livrer |
A B |
H721 |
|
|
|
8622 |
Devises
empruntées à recevoir |
A B |
H722 |
|
|
|
8629 |
Compte
de contrepartie |
A B |
|
|
|
|
863 |
INTÉRÊTS
NON COURUS EN DEVISES COUVERTS |
|
|
|
|
|
8631 |
Intérêts
non courus en devises couverts à recevoir |
A B |
H751 |
|
|
|
8632 |
Intérêts non courus en devises couverts à
payer |
A B |
H752 |
|
|
|
864 |
OPÉRATIONS
DE CHANGE A TERME |
|
|
|
|
|
8641 |
Devises
à recevoir à terme |
A B U |
H731 |
|
|
|
8642 |
Dirhams
à livrer à terme |
A B U |
H732 |
|
|
|
8643 |
Devises
à livrer à terme |
A B U |
H733 |
|
|
|
8644 |
Dirhams
à recevoir à terme |
A B U |
H734 |
|
|
|
865 |
COMPTES
DE CONCORDANCE DIRHAMS/DEVISES |
|
|
|
|
|
8651 |
Positions
de change hors bilan au comptant |
|
|
|
|
|
8652 |
Contre-valeur
des positions de change hors bilan au comptant |
|
|
|
|
|
8653 |
Positions
de change hors bilan à terme |
|
|
|
|
|
8654 |
Contre-valeur
des positions de change hors bilan à terme |
|
|
|
|
|
8656 |
Ajustement
devises hors bilan |
A B |
H760 |
|
|
|
866 |
REPORT
ET DEPORT |
|
|
|
|
|
8661 |
Report
et déport à recevoir |
A B |
H741 |
|
|
|
8662 |
Report
et déport à payer |
A B |
H742 |
|
|
|
87 |
VALEURS
ET SURETÉS DONNÉES OU REÇUES EN GARANTIE |
|
|
|
|
|
871 |
VALEURS
ET SURETÉS DONNÉES EN GARANTIE |
|
|
|
|
|
8711 |
Valeurs émises ou garanties
par l'État |
A B |
H811 |
|
|
|
8715 |
Hypothèques |
A B |
H812 |
|
|
|
8719 |
Autres valeurs et sûretés |
A B |
H812 |
|
|
|
872 |
VALEURS
EMISES OU GARANTIES PAR L’ÉTAT REÇUES EN GARANTIE |
|
|
|
|
|
8720 |
Valeurs émises ou garanties par
État |
A B |
H831 |
|
|
|
873 |
NOS
VALEURS REÇUES EN GARANTIE |
|
|
|
|
|
8731 |
Nos
comptes à terme |
A B |
H832 |
|
|
|
8732 |
Nos
bons de caisse |
A B |
H832 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8735 |
Nos
certificats de dépôt |
A B |
H832 |
|
|
|
8736 |
Nos
bons de sociétés de financement |
A B |
H832 |
|
|
|
8739 |
Autres
valeurs |
A B |
H832 |
|
|
|
874 |
VALEURS
EMISES PAR D’AUTRES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS REÇUES EN GARANTIE |
|
|
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8741 |
Comptes
à terme |
A B |
H833 |
|
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8742 |
Bons
de caisse |
A B |
H833 |
|
|
|
8745 |
Certificats
de dépôt |
A B |
H833 |
|
|
|
8746 |
Bons
de sociétés de financement |
A B |
H833 |
|
|
|
8749 |
Autres
valeurs |
A B |
H833 |
|
|
|
875 |
VALEURS
EMISES PAR DES ÉMETTEURS DIVERS REÇUES EN GARANTIE |
|
|
|
|
|
8751 |
Billets
de trésorerie |
A B |
H835 |
|
|
|
8752 |
Obligations |
A B |
H835 |
|
|
|
8753 |
Autres
titres de créance |
A B |
H835 |
|
|
|
8755 |
Actions |
A B |
H835 |
|
|
|
8756 |
Autres
titres de propriété |
A B |
H835 |
|
|
|
8759 |
Diverses
autres valeurs |
A B |
H835 |
|
|
|
876 |
SURETÉS
RÉELLES REÇUES EN GARANTIE |
|
|
|
|
|
8761 |
Hypothèques |
A B |
H834 |
|
|
|
8762 |
Nantissement
de marchés publics |
A B |
H835 |
|
|
|
8763 |
Nantissement
de matériel et équipements |
A B |
H835 |
|
|
|
8764 |
Nantissement
de marchandises objet d’un crédit documentaire |
A B |
H835 |
|
|
|
8765 |
Autres
nantissements de marchandises |
A B |
H835 |
|
|
|
8766 |
Nantissement
de fonds de commerce |
A B |
H835 |
|
|
|
8768 |
Créances
professionnelles cédées |
A B |
H835 |
|
|
|
8769 |
Autres
sûretés réelles reçues en garantie |
A B |
H835 |
|
|
|
877 |
SURETÉS
PERSONNELLES REÇUES EN GARANTIE |
|
|
|
|
|
8771 |
Cautions
personnelles |
A B |
H835 |
|
|
|
8775 |
Délégations
d’assurance |
A B |
H835 |
|
|
|
8779 |
Autres
sûretés personnelles reçues en garantie |
A B |
H835 |
|
|
|
879 |
COMPTE
DE CONTREPARTIE |
|
|
|
|
|
8791 |
Compte
de contrepartie des valeurs et sûretés données en garantie |
|
|
|
|
|
8792 |
Compte
de contrepartie des valeurs et sûretés reçues en garantie |
|
|
|
|
|
88 |
DIVERS
HORS BILAN |
|
|
|
|
|
881 |
VALEURS
A L’ENCAISSEMENT |
|
|
|
|
|
8811 |
Valeurs
à l’encaissement reçues de la chambre de compensation |
A B |
H851 |
|
|
|
8813 |
Valeurs
à l’encaissement reçues des correspondants |
A B |
H851 |
|
|
|
8814 |
Valeurs
à l’encaissement reçues de la clientèle |
A B |
H851 |
|
|
|
8815 |
Valeurs
à l’encaissement en provenance du portefeuille escompte commercial |
A B |
H851 |
|
|
|
8816 |
Valeurs
à l’encaissement reçues par les circuits internes |
A B |
H851 |
|
|
|
8819 |
Autres
valeurs à l’encaissement |
A B |
H851 |
|
|
|
883 |
CRÉDITS
CONSORTIAUX |
|
|
|
|
|
8831 |
Compte
pivot crédits consortiaux |
|
|
|
|
|
8832 |
Notre
part de chef de file |
A B |
H856 |
|
|
|
8833 |
Part
des participants |
A B |
H857 |
|
|
|
884 |
VALEURS
EN GESTION MATIÈRE |
|
|
|
|
|
8841 |
Stock
des chèques de voyage en consignation |
|
|
|
|
|
8849 |
Autres
valeurs |
|
|
|
|
|
885 |
BILLETS
DE MOBILISATION EN GESTION MATIÈRE |
|
|
|
|
|
8851 |
Billets
de mobilisation détenus |
|
|
|
|
|
8852 |
Billets
de mobilisation mis en pension |
|
|
|
|
|
887 |
TITRES
EN DÉPÔT |
|
|
|
|
|
8870 |
Titres
en dépôt |
|
|
|
|
|
889 |
COMPTE
DE CONTREPARTIE |
|
|
|
|
|
8890 |
Compte
de contrepartie divers hors bilan |
|
|
|
|
|
89 |
ENGAGEMENTS
PAR SIGNATURE EN SOUFFRANCE |
|
|
|
|
|
891 |
ENGAGEMENTS
PAR SIGNATURE EN SOUFFRANCE |
|
|
|
|
|
8911 |
Engagements
par signature pré-douteux |
A B C D O |
H910 |
N981(017) |
|
|
8912 |
Engagements
par signature douteux |
A B C D O |
H920 |
N982(017) |
|
|
8913 |
Engagements
par signature compromis |
A B C D O |
H930 |
N983(017) |
|
|
899 |
COMPTE
DE CONTREPARTIE |
|
|
|
|
|
8890 |
Compte
de contrepartie des engagements par signature en souffrance |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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