2- Dépôts de la clientèle
	SCHÉMA  1		COMPTE A TERME
			(HORS TVA ET RETENUE À LA SOURCE)
													Capital	Intérêts
			A	15/3	Souscription CAT, 3 mois, taux 8 %						Nb jours		10 000
			B		Intérêts courus					31/3	17			37,78
										30/4	30			66,67
										31/5	31			6,89
										15/6	14			3,11
			C	15/6	Remboursement									114,44
				2051			2011			2058			6121
				Compte à terme			Compte client			Intérêts courus			Intérêts sur CAT
	A	Souscription			1 000	--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	1 000
	B	Intérêts courus									37,78	--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	37,78
											66,67	--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	66,67
											6,89	--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	6,89
											3,11	--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	3,11
	C	Échéance		1 000		--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------		1 114,44	--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	114,44
		SOLDES		0				114,44			0		114,44
	SCHÉMA  2		BON DE CAISSE
			(HORS TVA ET RETENUE À LA SOURCE)
													Capital	Intérêts
			A	2/1	Souscription bon de caisse, 6 mois, taux 9,5 %						Nb jours		1 000
					Intérêts payés d'avance						180			47,50
							Net décaissé par le client							952,50
			B		Intérêts courus					31/12	89			23,49
										31/3	91			24,01
			C	30/6	Remboursement
			(Les centimes sont omis mais pris en compte dans les calculs)
				2055			2011			3882			6125
				Bons de caisse			Compte client			Charges d'avance			Intérêts sur BC
							(ou trésorerie)
	A	Souscription			1 000	--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	952,50		--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	47,50
	B	Intérêts courus									23,49	--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	23,49
											24,01	--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	24,01
	C	Échéance		1 000		--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------		1 000,00
	SOLDES			0				47,50		0			47,50