EXEMPLE 1 | ÉMISSION D'UN TITRE DE CRÉANCE NÉGOCIABLE | ||||||||||||||
3311 | 3318 | 6251 | |||||||||||||
T C N émis | TRÉSORERIE | Intérêts | Int. sur TCN | ||||||||||||
Taux : 7,50 % | Nb. de | courus | émis | ||||||||||||
jours | |||||||||||||||
6/2 N : émission | 1 000 | 1 000 | |||||||||||||
31/12 N : int. courus | 329 | 67,6 | 67,6 | ||||||||||||
1/1 N+1 : annulation | 67,6 | 67,6 | |||||||||||||
6/2 N+1 : coupon | 365 | 75 | |||||||||||||
31/12 N+1 : int. courus | 329 | 67,6 | 67,6 | ||||||||||||
1/1 N+2 : annulation | 67,6 | 67,6 | |||||||||||||
6/2 N+2 : rembours. | 365 | 1 000 | 1 075 | 75 | |||||||||||
SOLDES | 0 | 150 | 0 | 150 | |||||||||||