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DÉTAIL DES AUTRES ACTIFS ET PASSIFS |
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AU ……………………………………… |
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Nom de l'établissement:…………………………………………………………. |
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Code établissement Date : Mois An |
Code document |
Code monnaie |
Folio |
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en milliers de DH |
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Code ligne |
Actif |
Dirhams |
Devises |
Total |
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1 |
2 |
3 |
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|
E100 |
INSTRUMENTS
OPTIONNELS ACHETÉS |
|
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|
|
E110 |
Instruments optionnels de taux d'intérêts
achetés |
|
|
|
|
|
E120 |
Instruments optionnels de cours de change
achetés |
|
|
|
|
|
E130 |
Instruments optionnels sur actions et
indices boursiers achetés |
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E140 |
Autres instruments optionnels achetés |
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|
|
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E300 |
DÉBITEURS
DIVERS |
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|
E310 |
Sommes dues par l'État |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
E320 |
Sommes dues par
les organismes de prévoyance |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E340 |
Sommes diverses
dues par le personnel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
E360 |
Comptes clients de
prestations non bancaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E390 |
Divers autres
débiteurs |
|
|
|
|
|
E391 |
Dépôts de garantie versés sur opérations de
marché |
|
|
|
|
|
E392 |
Dépôts et cautionnements constitués |
|
|
|
|
|
E393 |
Sommes diverses dues par les actionnaires
et associés |
|
|
|
|
|
E394 |
Divers autres débiteurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E400 |
VALEURS ET
EMPLOIS DIVERS |
|
|
|
|
|
E410 |
Avoirs en or et métaux précieux |
|
|
|
|
|
E420 |
Stocks de fournitures de bureau et imprimés |
|
|
|
|
|
E430 |
Immobilisations acquises par voie
d'adjudication |
|
|
|
|
|
E440 |
Immobilisations détenues dans le cadre de
la promotion immobilière |
|
|
|
|
|
E450 |
Timbres |
|
|
|
|
|
E460 |
Autres valeurs et emplois divers |
|
|
|
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|
E500 |
COMPTES DE
RÉGULARISATION |
|
|
|
|
|
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|
|
|
E510 |
Comptes d'ajustement des opérations
de hors bilan |
|
|
|
|
|
E511 |
Contrepartie du résultat de change de hors bilan |
|
|
|
|
|
E512 |
Contrepartie du résultat sur produits
dérivés de hors bilan |
|
|
|
|
|
E513 |
Contrepartie du résultat sur titres de hors bilan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E520 |
Comptes d'écarts sur devises et
titres |
|
|
|
|
|
E521 |
Écarts de conversion sur devises non cotées |
|
|
|
|
|
E522 |
Écarts de conversion sur devises avec
garantie de change |
|
|
|
|
|
E523 |
Écarts sur ventes de titres avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
|
|
|
E524 |
Écarts de conversion sur autres devises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E530 |
Résultats sur produits
dérivés de couverture |
|
|
|
|
|
E531 |
Pertes potentielles sur opérations de couverture non dénouées |
|
|
|
|
|
E532 |
Pertes à étaler sur opérations de
couverture dénouées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DÉTAIL DES AUTRES ACTIFS ET PASSIFS |
|
|
|
|
AU ……………………………………… |
|
|
|
|
Nom de l'établissement:…………………………………………………………. |
|
|
|
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|
Code établissement Date : Mois An |
Code document |
Code monnaie |
Folio |
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|
|
|
en milliers de DH |
|
|
Code ligne |
Actif |
Dirhams |
Devises |
Total |
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
E540 |
Charges à répartir sur plusieurs
exercices |
|
|
|
|
|
E541 |
Frais préliminaires |
|
|
|
|
|
E542 |
Frais d'acquisition des
immobilisations |
|
|
|
|
|
E543 |
Frais d'émission des emprunts |
|
|
|
|
|
E544 |
Primes d'émission ou de remboursement des titres de créance émis |
|
|
|
|
|
E545 |
Autres charges à répartir sur plusieurs
exercices |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E550 |
Comptes
de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E560 |
Produits à recevoir et charges
constatées d'avance |
|
|
|
|
|
E561 |
Produits à recevoir |
|
|
|
|
|
E562 |
Charges constatées d'avance |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E570 |
Autres comptes de régularisation |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N990 |
CRÉANCES EN SOUFFRANCE SUR OPÉRATIONS
DIVERSES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
T021 |
Total actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DÉTAIL DES AUTRES ACTIFS ET PASSIFS |
|
|
|
|
AU ……………………………………… |
|
|
|
|
Nom de l'établissement:…………………………………………………………. |
|
|
|
|
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|
|
Code établissement Date : Mois An |
Code document |
Code monnaie |
Folio |
|
|
|
|
|
en milliers de DH |
|
|
Code Ligne |
Passif |
Dirhams |
Devises |
Total |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
L100 |
INSTRUMENTS
OPTIONNELS VENDUS |
|
|
|
|
|
L110 |
Instruments optionnels de taux d'intérêts
vendus |
|
|
|
|
|
L120 |
Instruments optionnels de cours de change
vendus |
|
|
|
|
|
L130 |
Instruments optionnels sur actions et
indices boursiers vendus |
|
|
|
|
|
L140 |
Autres instruments optionnels vendus |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L300 |
CRÉDITEURS
DIVERS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L310 |
Sommes dues à
l'État |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L320 |
Sommes dues aux
organismes de prévoyance |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L340 |
Sommes diverses
dues au personnel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L370 |
Sommes diverses
dues aux actionnaires et associés |
|
|
|
|
|
L371 |
Dividendes à payer |
|
|
|
|
|
L372 |
Versements reçus sur augmentation de
capital |
|
|
|
|
|
L373 |
Comptes courants d'associés créditeurs |
|
|
|
|
|
L374 |
Autres sommes dues aux actionnaires et
associés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L380 |
Fournisseurs de
biens et services |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L390 |
Divers autres
créditeurs |
|
|
|
|
|
L391 |
Dépôts de garantie reçus sur opérations de
marché |
|
|
|
|
|
L392 |
Coupons sur titres de créance émis à payer |
|
|
|
|
|
L393 |
Titres émis amortis et non encore
remboursés |
|
|
|
|
|
L395 |
Divers autres créditeurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L500 |
COMPTES DE
RÉGULARISATION |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L510 |
Comptes d'ajustement des opérations
de hors bilan |
|
|
|
|
|
L511 |
Contrepartie du résultat de change de hors bilan |
|
|
|
|
|
L512 |
Contrepartie du résultat sur produits
dérivés de hors bilan |
|
|
|
|
|
L513 |
Contrepartie du résultat sur titres de hors bilan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L520 |
Comptes d'écarts sur devises et
titres |
|
|
|
|
|
L521 |
Écarts de conversion sur devises non cotées |
|
|
|
|
|
L522 |
Écarts de conversion sur devises avec
garantie de change |
|
|
|
|
|
L523 |
Écarts sur ventes de titres avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
|
|
|
L524 |
Écarts de conversion sur autres devises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L530 |
Résultats sur produits
dérivés de couverture |
|
|
|
|
|
L531 |
Gains potentiels sur opérations de couverture non dénouées |
|
|
|
|
|
L532 |
Gains à étaler sur opérations de couverture
dénouées |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
L540 |
Comptes
de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L550 |
Charges à payer et produits constatés
d'avance |
|
|
|
|
|
L551 |
Charges à payer |
|
|
|
|
|
L552 |
Produits constatés d'avance |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L560 |
Autres comptes de régularisation |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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T022 |
Total-Passif |
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