2.6 - Exemple 6 : achat sur le marché secondaire avec lissage linéaire de la prime | ||||||||||||||||||
4111 | 4118 | 7241 | 6247 | |||||||||||||||
Titres | Intérêts | Intérêts sur | Étalement | |||||||||||||||
Trésorerie | d'investissement | courus | titres d'investissement | prime | ||||||||||||||
Acquisition | 107,2 | 103,32 | 3,88 | |||||||||||||||
Int. courus 31/12 N | 2,52 | 2,52 | ||||||||||||||||
Étalement prime | 0,42 | 0,42 | ||||||||||||||||
Int. courus 15/3 N+1 | 1,6 | 1,6 | ||||||||||||||||
Encaissement coupon | 8 | 8 | ||||||||||||||||
Int. courus 31/12 N+1 | 6,4 | 6,4 | ||||||||||||||||
Étalement prime | 1,32 | 1,32 | ||||||||||||||||
Int. courus 15/3 N+2 | 1,6 | 1,6 | ||||||||||||||||
Encaissement coupon | 8 | 8 | ||||||||||||||||
Int. courus 31/12 N+2 | 6,4 | 6,4 | ||||||||||||||||
Étalement prime | 1,32 | 1,32 | ||||||||||||||||
Int. courus 15/3 N+3 | 1,6 | 1,6 | ||||||||||||||||
Étalement prime | 0,26 | 0,264 | ||||||||||||||||
Encaissement coupon | 8 | 8 | ||||||||||||||||
Remboursement | 100 | 100 | ||||||||||||||||
SOLDES | 16,8 | 0 | 0 | 20,12 | 3,32 |