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EXEMPLE 2 |
SWAP DE TAUX EN DEVISES |
Montant |
Cours |
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CV |
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net |
USD |
|
DH |
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|
18/4 : règlement
Libor |
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-191 299 |
5,08 |
|
-971 797 |
|
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|
30/6 : intérêts
courus |
|
|
171 131 |
5,25 |
|
898
438 |
|
|
|
|
|
17/7 : règlement
Libor |
|
|
-179 058 |
5,03 |
|
-900
659 |
|
|
|
|
|
16/10 : règlement
Libor |
|
|
-167 908 |
5,34 |
|
-896
627 |
|
|
|
|
|
31/12 : intérêts
courus |
|
|
540 838 |
5,17 |
|
2 796
131 |
|
|
|
|
|
16/1 : échange |
|
|
(centimes omis) |
|
|
|
|
544 203 |
5,26 |
|
2 862
508 |
|
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|
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|
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|
|
|
|
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|
COMPTABILITÉ DOLLARS |
|
|
COMPTABILITÉ DIRHAMS |
|
|
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|
121 |
|
3872 |
|
3811 |
|
|
|
3812 |
|
6093 / 7093 |
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|
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|
Correspondant |
|
Compte |
|
Position |
|
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|
Contre
valeur |
|
Charges/Produits |
|
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|
de régularisation |
|
de change |
|
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|
position de change |
|
swaps de taux |
|
|
18/4 : règlt. |
|
|
191
299 |
|
|
|
|
191 299 |
|
|
|
|
|
971
797 |
|
971 797 |
|
|
|
30/6 : int. cour. |
|
|
|
171 131 |
|
|
171 131 |
|
|
|
898 438 |
|
|
898 438 |
|
|
1/7 : annul. |
|
|
|
|
171 131 |
|
171 131 |
|
|
|
|
898 438 |
|
898 438 |
|
|
|
17/7 : règlt. |
|
|
179 058 |
|
179 058 |
|
|
|
|
900 659 |
|
900 659 |
|
|
|
16/10 : règlt. |
|
|
167 908 |
|
167 908 |
|
|
|
|
896 627 |
|
896 627 |
|
|
|
31/12 : int. cour. |
|
|
|
540 838 |
|
540 838 |
|
|
|
2 796 131 |
|
|
2 796 131 |
|
|
1/1 : annul. |
|
|
|
|
540 838 |
|
540 838 |
|
|
|
|
2 796 131 |
|
2 796 131 |
|
|
|
16/1 : échange |
|
544 203 |
|
|
544 203 |
|
|
|
2 862 508 |
|
2 862 508 |
|
|
etc. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SOLDES |
|
5 939 |
|
|
0 |
|
|
|
5 939 |
|
|
|
93 425 |
|
|
|
93 425 |
|
|
|
|
HORS-BILAN |
|
|
|
|
9421 |
|
|
|
|
|
|
94 |
|
|
|
|
|
USD |
|
|
Swap de taux |
|
(en milliers) |
|
Contrepartie |
|
|
|
15/1 : départ |
|
|
|
10 000 |
|
|
|
|
10
000 |
|
|
|
échéance |
|
|
|
|
|
10 000 |
|
|
|
10 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|