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TABLEAU DE CONCORDANCE AVEC LE PLAN DE COMPTES |
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ÉTAT 001 : SITUATION COMPTABLE |
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Code ligne |
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ACTIF |
NUMÉROS
DE COMPTES |
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A000 |
OPÉRATIONS DE TRÉSORERIE ET OPÉRATIONS AVEC LES ÉTABLISSEMENTS
DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS |
(A010 + A100 +
A200 + A300 + A410 + A430 + A700 + A800 + A900) |
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A010 |
VALEURS
EN CAISSE |
10 |
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A100 |
BANQUES CENTRALES, TRÉSOR PUBLIC, SERVICE DES CHÈQUES POSTAUX |
1111 + 1113 +
1131 + 1151 si débiteurs |
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A110 |
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BANQUES CENTRALES |
1111 + 1113 si
débiteurs |
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A111 |
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Bank Al-Maghrib - Compte ordinaire |
1111 si
débiteur |
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A112 |
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Banques centrales à l'étranger - Comptes ordinaires |
1113 si
débiteur |
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A130 |
|
TRÉSOR
PUBLIC |
1131 si
débiteur |
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A140 |
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SERVICE DES CHÈQUES POSTAUX |
1151 si
débiteur |
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A200 |
COMPTES ORDINAIRES DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS |
1211 + 1212 +
1213 + 1215 si débiteurs |
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A210 |
|
COMPTES
ORDINAIRES DES BANQUES AU MAROC |
1211 si
débiteur |
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A220 |
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COMPTES ORDINAIRES DES SOCIÉTÉS DE FINANCEMENT AU MAROC |
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1212 si
débiteur |
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A230 |
|
COMPTES ORDINAIRES DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ASSIMILÉS AU
MAROC |
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1213 si
débiteur |
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A240 |
|
COMPTES ORDINAIRES DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT A L'ÉTRANGER |
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1215 si
débiteur |
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A300 |
VALEURS REÇUES EN PENSION, PRÊTS ET AUTRES COMPTES DÉBITEURS |
1311 + 1312 +
1321 + 1322 + 1331 + 1332 + 1341 + 1342 + 1351 + 1361 + 1362 + 1366 + 137 |
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A310 |
|
VALEURS
REÇUES EN PENSION |
1311 + 1312 +
1321 + 1322 |
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A330 |
|
COMPTES
ET PRÊTS DE TRÉSORERIE |
1331 + 1332 +
1341 + 1342 |
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A350 |
|
PRÊTS
FINANCIERS |
1351 |
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A360 |
|
AUTRES
COMPTES DÉBITEURS |
1361 + 1362 +
1366 |
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A370 |
|
CRÉANCES
IMPAYEES |
137 |
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A410 |
EMPLOIS
AUPRÈS DU RÉSEAU DOTÉ D'UN ORGANE CENTRAL |
1511 |
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A430 |
OPÉRATIONS AVEC LE SIÈGE, LES SUCCURSALES ET LES AGENCES A
L'ÉTRANGER |
1611 + 1615 si
débiteurs + 1631 + 1632 + 1641 |
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A431 |
|
COMPTES
ORDINAIRES |
1611 + 1615 si
débiteurs |
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A433 |
|
COMPTES
ET PRÊTS DE TRÉSORERIE |
1631 + 1632 |
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A435 |
|
PRÊTS
FINANCIERS |
1641 |
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A700 |
CRÉANCES
DIVERSES EN INSTANCE |
181 + 182 |
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A710 |
|
CRÉANCES
EN INSTANCE SUR MOYENS DE PAIEMENT |
181 |
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A711 |
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|
Chèques de voyage |
1811 |
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A713 |
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|
Chèques impayés à rejeter en compensation |
1815 |
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A715 |
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|
Autres créances en instance sur moyens de paiement |
1819 |
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A720 |
|
DIVERSES
AUTRES CRÉANCES EN INSTANCE |
182 |
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A800 |
INTÉRÊTS
COURUS A RECEVOIR |
1118 + 1138 +
1158 + 1218 + 1318 + 1328 + 1338 + 1348 + 1358 + 1368 + 1518 + 1618 + 1638 +
1648 |
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A900 |
CRÉANCES EN SOUFFRANCE SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET
ASSIMILÉS |
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19 |
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A910 |
|
CRÉANCES
PRE-DOUTEUSES |
1911 - 1981 -
1991 |
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|
A920 |
|
CRÉANCES
DOUTEUSES |
1912 - 1982 -
1992 |
|
|
A930 |
|
CRÉANCES
COMPROMISES |
1913 - 1983 -
1993 |
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|
B000 |
OPÉRATIONS AVEC LA
CLIENTÈLE |
(B100 + B200 + B310 + B330 +
B400 + B500 + B600 + B700 + B800 + B900) |
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|
B100 |
COMPTES CHÈQUES ET COMPTES COURANTS DÉBITEURS |
2011 + 2012 si débiteurs |
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|
B200 |
CRÉDITS
DE TRÉSORERIE |
2211 + 2213 +
2215 + 2217 + 2221 + 2222 + 2223 + 2224 + 2226 + 2227 + 2241 + 2242 + 2245 +
2247 + 2251 + 2252 + 2253 + 2257 + 2261 + 2262 + 2263 + 2264 + 2266 + 2267 +
2271 + 2272 + 2273 + 2274 + 2275 + 2276 + 2277 |
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|
B310 |
CRÉDITS
A L'ÉQUIPEMENT |
2311 + 2312 +
2313 + 2315 + 2316 + 237 |
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|
B330 |
CRÉDITS A LA CONSOMMATION |
2411 + 2421 + 2422 + 2423 + 2426
+ 247 |
|
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|
B400 |
CRÉDITS IMMOBILIERS |
2511 + 2512 + 2513 + 2516 + 2521
+ 257 |
|
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|
B500 |
CRÉANCES ACQUISES PAR
AFFACTURAGE |
2611 + 2621 + 267 |
|
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|
B600 |
AUTRES CRÉANCES SUR LA
CLIENTÈLE |
2731 + 2732 + 2741 + 2742 + 2743
+ 276 + 277 |
|
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|
B700 |
CRÉANCES DIVERSES EN
INSTANCE |
281 + 282 |
|
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|
B800 |
INTÉRÊTS COURUS A
RECEVOIR |
2018 + 2218 + 2228 + 2248 + 2258
+ 2268 + 2278 + 2318 + 2418 + 2428 + 2518 + 2528 + 2618 + 2628 + 2737 + 2738
+ 2747 + 2748 |
|
|
|
|
|
|
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|
B900 |
CRÉANCES EN SOUFFRANCE
SUR LA CLIENTÈLE |
29 |
|
|
B910 |
|
CRÉANCES PRE-DOUTEUSES |
2911 - 2981 - 2991 |
|
|
B920 |
|
CRÉANCES DOUTEUSES |
2912 - 2982 - 2992 |
|
|
B930 |
|
CRÉANCES COMPROMISES |
2913 - 2983 - 2993 |
|
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|
D000 |
OPÉRATIONS SUR TITRES |
(D100 + D200 + D300 + D800 +
D900) |
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D100 |
TITRES DE TRANSACTION |
30 |
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D110 |
|
BONS DU TRÉSOR ET VALEURS
ASSIMILÉES |
301 |
|
|
D120 |
|
AUTRES TITRES DE CRÉANCE |
303 |
|
|
D140 |
|
TITRES DE PROPRIÉTÉ |
305 |
|
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D200 |
TITRES DE PLACEMENT |
3111 + 3117 - 3119 + 3121 + 3131
à 3137 - 3139 + 3141 + 3151 + 3152 + 3156 + 3157 - 3159 |
|
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|
|
|
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|
D210 |
|
BONS DU TRÉSOR ET VALEURS
ASSIMILÉES |
3111 + 3117 - 3119 + 3121 |
|
|
D220 |
|
AUTRES TITRES DE CRÉANCE |
3131 + 3132 + 3133 + 3134 + 3135
+ 3136 + 3137 - 3139 + 3141 |
|
|
D240 |
|
TITRES DE PROPRIÉTÉ |
315 |
|
|
|
|
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|
D300 |
OPÉRATIONS DIVERSES SUR
TITRES |
341 si débiteur + 3463 + 3469 |
|
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D310 |
|
COMPTES DE RÈGLEMENT
D'OPÉRATIONS SUR TITRES |
341 si débiteur |
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D360 |
|
DIVERSES AUTRES
OPÉRATIONS SUR TITRES |
3463 + 3469 |
|
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D800 |
INTÉRÊTS COURUS A
RECEVOIR |
3118 + 3128 + 3138 + 3148 |
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D900 |
CRÉANCES EN SOUFFRANCE
SUR TITRES |
3911 - 3991 |
|
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E000 |
OPÉRATIONS DIVERSES |
(E100 + E300 + E400 + E500 +
E900) |
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E100 |
INSTRUMENTS OPTIONNELS
ACHETÉS |
321 |
|
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E300 |
DÉBITEURS DIVERS |
35 |
|
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E310 |
|
SOMMES DUES PAR L'ÉTAT |
351 |
|
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E330 |
|
AUTRES DÉBITEURS DIVERS |
352 + 353 + 357 + 359 |
|
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E400 |
VALEURS ET EMPLOIS DIVERS |
37 |
|
|
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E500 |
COMPTES DE RÉGULARISATION |
3821 + 3822 + 3823 + 3831 + 3832
+ 3833 + 3839 si le solde de chacun de ces comptes est débiteur + 3841 + 3845
+ 385 + 386 si débiteur + 388 + 3891 |
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E900 |
CRÉANCES
EN SOUFFRANCE SUR OPÉRATIONS DIVERSES |
3916 - 3996 |
|
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F000 |
VALEURS IMMOBILISÉES |
(F100 + F200 + F300 + F400 +
F500 + F610 + F620 + F800 + F900) |
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F100 |
CRÉANCES SUBORDONNÉES |
4011 + 4012 + 4021 + 4022 + 4051
+ 4052 + 4061 + 4062 |
|
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|
F200 |
TITRES D'INVESTISSEMENT |
4111 + 4116 + ou - 4117 - 4119 +
4121 + 4122 + 4123 + 4124 + 4125 + 4126 + ou - 4127 - 4129 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F210 |
|
BONS DU TRÉSOR ET VALEURS
ASSIMILÉES |
4111 + 4116 + ou - 4117 - 4119 |
|
|
F230 |
|
AUTRES TITRES DE CRÉANCE |
4121 + 4122 + 4123 + 4124 + 4125
+ 4126 + ou - 4127 - 4129 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F300 |
TITRES DE PARTICIPATION
ET EMPLOIS ASSIMILÉS |
42 |
|
|
F310 |
|
TITRES DE PARTICIPATION |
422 |
|
|
F320 |
|
PARTICIPATIONS DANS LES
ENTREPRISES LIÉES |
423 |
|
|
F330 |
|
TITRES DE L'ACTIVITÉ DE
PORTEFEUILLE |
424 |
|
|
F340 |
|
DOTATIONS DES SUCCURSALES
ET AGENCES A L'ÉTRANGER |
425 |
|
|
F350 |
|
AUTRES EMPLOIS ASSIMILÉS |
426 |
|
|
|
|
|
|
|
|
F400 |
IMMOBILISATIONS
EN CRÉDIT-BAIL ET EN LOCATION AVEC |
|
|
|
|
OPTION D'ACHAT |
43 |
|
|
F410 |
|
CRÉDIT-BAIL SUR
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
431 + ex.435 - 4391 |
|
|
F420 |
|
CRÉDIT-BAIL MOBILIER |
432 + ex.435 - 4382 - 4392 |
|
|
F430 |
|
CRÉDIT-BAIL IMMOBILIER |
433 + ex.435 - 4383 - 4393 |
|
|
F440 |
|
LOYERS IMPAYÉS |
437 |
|
|
F450 |
|
LOYERS COURUS A RECEVOIR |
436 |
|
|
|
|
|
|
|
|
F500 |
IMMOBILISATIONS EN
LOCATION SIMPLE |
44 |
|
|
F520 |
|
BIENS MOBILIERS EN
LOCATION SIMPLE |
442 + ex.445 - 4482 - 4492 |
|
|
F530 |
|
BIENS IMMOBILIERS EN
LOCATION SIMPLE |
443 + ex.445 - 4483 - 4493 |
|
|
F540 |
|
LOYERS IMPAYÉS |
447 |
|
|
F550 |
|
LOYERS COURUS A RECEVOIR |
446 |
|
|
|
|
|
|
|
|
F610 |
IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES |
45 |
|
|
F611 |
|
IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES D'EXPLOITATION |
451 + 4531 + ou - ex.457 - 4581
- 4591 |
|
|
|
|
|
|
|
|
F613 |
|
IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES HORS EXPLOITATION |
452 + 4532 + ou - ex.457 - 4582
- 4592 |
|
|
|
|
|
|
|
|
F620 |
IMMOBILISATIONS
CORPORELLES |
46 |
|
|
F621 |
|
IMMOBILISATIONS
CORPORELLES D'EXPLOITATION |
461 + 462 + 463 + 465 + ou -
ex467 - 4681 - 4682 - 4683 - 4691 |
|
|
F623 |
|
IMMOBILISATIONS
CORPORELLES HORS EXPLOITATION |
464 + 466 + ou - ex467 - 4684 -
4685 - 4686 - 4696 |
|
|
|
|
|
|
|
|
F800 |
INTÉRÊTS COURUS A
RECEVOIR |
4018 + 4028 + 4058 + 4068 + 4118
+ 4128 |
|
|
|
|
|
|
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|
F900 |
CRÉANCES EN SOUFFRANCE
SUR VALEURS IMMOBILISÉES |
49 |
|
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|
T001 |
TOTAL ACTIF |
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