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TABLEAU DE CONCORDANCE AVEC LE PLAN DE COMPTES |
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ÉTAT 001 : SITUATION COMPTABLE |
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Code ligne |
PASSIF |
NUMÉROS DE COMPTES |
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G000 |
OPÉRATIONS DE TRÉSORERIE ET OPÉRATIONS AVEC LES ÉTABLISSEMENTS
DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS |
(G100 + G200 + G300 + G410 +
G430 + G700 + G800) |
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G100 |
BANQUES
CENTRALES, TRÉSOR PUBLIC, SERVICE DES CHÈQUES POSTAUX |
1111 + 1113 + 1131 + 1151 si
créditeurs |
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G200 |
COMPTES ORDINAIRES DES
ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS |
1211 + 1212 + 1213 + 1215 si créditeurs |
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G210 |
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COMPTES ORDINAIRES DES
BANQUES AU MAROC |
1211 si créditeur |
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G220 |
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COMPTES ORDINAIRES DES
SOCIÉTÉS DE FINANCEMENT AU MAROC |
1212 si créditeur |
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G230 |
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COMPTES ORDINAIRES DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ASSIMILÉS AU
MAROC |
1213 si créditeur |
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G240 |
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COMPTES ORDINAIRES DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT A L'ÉTRANGER |
1215 si créditeur |
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G300 |
VALEURS DONNÉES EN PENSION, EMPRUNTS ET AUTRES
COMPTES CRÉDITEURS |
1411 + 1412 +
1421 + 1422 + 1431 + 1432 + 1441 + 1442 + 1451 + 1462 + 1466 |
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G310 |
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VALEURS DONNÉES EN
PENSION |
1411 + 1412 + 1421 + 1422 |
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G330 |
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COMPTES ET EMPRUNTS DE
TRÉSORERIE |
1431 + 1432 + 1441 + 1442 |
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G350 |
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EMPRUNTS FINANCIERS |
1451 |
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G360 |
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AUTRES COMPTES CRÉDITEURS |
1462 + 1466 |
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G410 |
RESSOURCES EN PROVENANCE DU RÉSEAU DOTÉ D'UN ORGANE CENTRAL |
1531 |
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G430 |
OPÉRATIONS AVEC LE SIÈGE, LES SUCCURSALES ET LES AGENCES A
L'ÉTRANGER |
1611 + 1615 si créditeurs + 1651 + 1652 + 1661 |
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G431 |
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COMPTES ORDINAIRES |
1611 + 1615 si créditeurs |
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G433 |
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COMPTES ET EMPRUNTS DE
TRÉSORERIE |
1651 + 1652 |
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G435 |
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EMPRUNTS FINANCIERS |
1661 |
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G700 |
DETTES DIVERSES EN
INSTANCE |
185 + 186 |
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G800 |
INTÉRÊTS COURUS A PAYER |
1117 + 1137 + 1157 + 1217 + 1418
+ 1428 + 1438 + 1448 + 1458 + 1468 + 1538 + 1617 + 1658 + 1668 |
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J000 |
OPÉRATIONS AVEC LA
CLIENTÈLE |
(J100 + J210 + J230 + J240 +
J300 + J400 + J500 + J600 + J700 + J800) |
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J100 |
COMPTES CHÈQUES ET
COMPTES COURANTS CRÉDITEURS |
2011 + 2012 si créditeurs |
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J210 |
COMPTES D'AFFACTURAGE |
2021 + 2022 |
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J230 |
AUTRES COMPTES A VUE DE
LA CLIENTÈLE |
2031 + 2032 + 2035 + 2036 |
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J240 |
COMPTES D'ÉPARGNE |
2041 + 2042 + 2043 + 2046 |
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J300 |
DÉPÔTS A TERME DE LA
CLIENTÈLE |
2051 + 2055 |
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J400 |
DÉPÔTS REGLEMENTÉS |
2071 + 2072 + 2075 + 2076 |
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J500 |
DÉPÔTS DE GARANTIE |
2081 + 2082 + 2083 + 2084 + 2085 + 2086 |
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J600 |
AUTRES DETTES ENVERS LA
CLIENTÈLE |
2711 + 2712 + 2721 + 2722 + 2723 |
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J700 |
DETTES DIVERSES EN
INSTANCE |
285 + 286 |
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J800 |
INTÉRÊTS COURUS A PAYER |
2017 + 2027 + 2038 + 2048 + 2058
+ 2078 + 2088 + 2717 + 2718 + 2727 + 2728 |
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K000 |
OPÉRATIONS SUR TITRES |
(K100 + K300 + K800) |
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K100 |
TITRES DE CRÉANCE EMIS |
3311 + 3321 + 3331 + 3371 |
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K110 |
|
CERTIFICATS DE DÉPÔT EMIS |
3311 |
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K120 |
|
BONS DE SOCIÉTÉS DE
FINANCEMENT EMIS |
3321 |
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K130 |
|
EMPRUNTS OBLIGATAIRES
EMIS |
3331 |
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K170 |
|
AUTRES TITRES DE CRÉANCE
EMIS |
3371 |
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K300 |
OPÉRATIONS DIVERSES SUR
TITRES |
341 si créditeur + 343 + 344 + 3462 + 3464 |
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K310 |
|
COMPTES DE RÈGLEMENT
D'OPÉRATIONS SUR TITRES |
341 si créditeur |
|
K330 |
|
DETTES
SUR TITRES |
343 |
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K340 |
|
VERSEMENTS A EFFECTUER
SUR TITRES NON LIBÉRÉS |
344 |
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K360 |
|
DIVERSES AUTRES
OPÉRATIONS SUR TITRES |
3462 + 3464 |
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K800 |
INTÉRÊTS COURUS A PAYER |
3318 + 3328 + 3338 + 3378 |
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L000 |
OPÉRATIONS DIVERSES |
(L100 + L300 + L500) |
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L100 |
INSTRUMENTS OPTIONNELS
VENDUS |
322 |
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L300 |
CRÉDITEURS DIVERS |
36 |
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L310 |
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SOMMES DUES A L'ÉTAT |
361 |
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L330 |
|
AUTRES CRÉDITEURS DIVERS |
362 + 363 + 365 + 367 + 369 |
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L500 |
COMPTES DE RÉGULARISATION |
3821 + 3822 + 3823 + 3831 + 3832 + 3833 +
3839 si le solde de chacun de ces comptes est créditeur + 3842 + 3846 + 386
si créditeur + 387 + 3892 |
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M000 |
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES, CAPITAUX
PROPRES ET ASSIMILÉS |
(M010 + M020 +
M030 + M040 + M100 + M300 + M410 + M420 + M430 + M440 + M450 + M460) |
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M010 |
PROVISIONS POUR RISQUES
ET CHARGES |
50 |
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M011 |
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PROVISIONS POUR RISQUES D'EXÉCUTION D'ENGAGEMENTS PAR SIGNATURE |
502 |
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M012 |
|
PROVISIONS POUR RISQUES
DE CHANGE |
504 |
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M013 |
|
PROVISIONS POUR RISQUES
GÉNÉRAUX |
505 |
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M014 |
|
PROVISIONS POUR PENSIONS
DE RETRAITES ET OBLIGATIONS |
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|
SIMILAIRES |
506 |
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M015 |
|
PROVISIONS POUR AUTRES
RISQUES ET CHARGES |
509 |
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M020 |
PROVISIONS RÉGLEMENTÉES |
51 |
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M021 |
|
PROVISIONS POUR
AMORTISSEMENTS DÉROGATOIRES |
511 |
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M022 |
|
PROVISIONS POUR
CONSTRUCTION OU ACQUISITION |
|
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|
DE LOGEMENTS DESTINÉS AU
PERSONNEL |
516 |
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M023 |
|
AUTRES PROVISIONS
RÉGLEMENTÉES |
519 |
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M030 |
SUBVENTIONS ET FONDS
PUBLICS AFFECTÉS |
521 + 525 |
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M031 |
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SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
REÇUES |
521 |
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M032 |
|
FONDS PUBLICS AFFECTÉS |
525 |
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M040 |
FONDS SPÉCIAUX DE
GARANTIE |
53 |
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M041 |
|
FONDS DE GARANTIE A
CARACTÈRE MUTUEL |
531 |
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M042 |
|
AUTRES FONDS SPÉCIAUX DE
GARANTIE |
539 |
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M100 |
DETTES SUBORDONNÉES |
541 + 542 |
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M300 |
INTÉRÊTS COURUS A PAYER |
548 |
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M410 |
ÉCARTS DE REEVALUATION |
556 |
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M420 |
RÉSERVES ET PRIMES LIÉES AU CAPITAL |
551 + 552 + 559 |
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M421 |
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PRIMES D'ÉMISSION, DE
FUSION ET D'APPORT |
551 |
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M422 |
|
RÉSERVE LÉGALE |
552 |
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M424 |
|
AUTRES RÉSERVES |
559 |
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M430 |
CAPITAL |
57 |
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M431 |
|
CAPITAL APPELÉ |
571 |
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M432 |
|
CAPITAL NON APPELÉ |
572 |
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M433 |
|
CERTIFICATS
D'INVESTISSEMENT |
573 |
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M434 |
|
FONDS DE DOTATION |
574 |
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M435 |
|
ACTIONNAIRES . CAPITAL
NON VERSE (-) |
578 |
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M440 |
REPORT A NOUVEAU ( + /-) |
58 |
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M450 |
RÉSULTATS NETS EN
INSTANCE D'AFFECTATION ( + /-) |
59 |
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M460 |
EXCÉDENT DES PRODUITS SUR LES CHARGES OU DES CHARGES SUR LES
PRODUITS ( + /-) |
(Produits - Charges) |
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T002 |
TOTAL PASSIF |
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