| TABLEAU DE CONCORDANCE AVEC LE PLAN DE COMPTES | |||
| ÉTAT 018 : DÉTAIL DES AUTRES ACTIFS ET PASSIFS | |||
| Code ligne | Actif | Numéros des comptes | |
| E100 | INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETÉS | 321 | |
| E110 | Instruments optionnels de taux d'intérêts achetés | 3211 - ex.3219 | |
| E120 | Instruments optionnels de cours de change achetés | 3212 - ex.3219 | |
| E130 | Instruments optionnels sur actions et indices boursiers achetés | 3213 - ex.3219 | |
| E140 | Autres instruments optionnels achetés | 3217 - ex.3219 | |
| E300 | DÉBITEURS DIVERS | 35 | |
| E310 | Sommes dues par l'État | 351 | |
| E320 | Sommes dues par les organismes de prévoyance | 352 | |
| E340 | Sommes diverses dues par le personnel | 353 | |
| E360 | Comptes clients de prestations non bancaires | 357 | |
| E390 | Divers autres débiteurs | 359 | |
| E391 | Dépôts de garantie versés sur opérations de marché | 3591 | |
| E392 | Dépôts et cautionnements constitués | 3594 | |
| E393 | Sommes diverses dues par les actionnaires et associés | 3596 | |
| E394 | Divers autres débiteurs | 3599 | |
| E400 | VALEURS ET EMPLOIS DIVERS | 371 | |
| E410 | Avoirs en or et métaux précieux | 3711 - ex.3719 | |
| E420 | Stocks de fournitures de bureau et imprimés | 3712 - ex.3719 | |
| E430 | Immobilisations acquises par voie d'adjudication | 3713 - ex.3719 | |
| E440 | Immobilisations détenues dans le cadre de la promotion immobilière | 3714 - ex.3719 | |
| E450 | Timbres | 3715 - ex.3719 | |
| E460 | Autres valeurs et emplois divers | 3717 - ex.3719 | |
| E500 | COMPTES DE RÉGULARISATION | 382 si débiteur + 3831 + 3832 + 3833 + 3839 si le solde de chacun de ces comptes est débiteur + 3841 + 3845 + 385 + 386 si débiteur + 388 + 3891 | |
| E510 | Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan | 382 si débiteur | |
| E511 | Contrepartie du résultat de change de hors bilan | 3821 si débiteur | |
| E512 | Contrepartie du résultat sur produits dérivés de hors bilan | 3822 si débiteur | |
| E513 | Contrepartie du résultat sur titres de hors bilan | 3823 si débiteur | |
| E520 | Comptes d'écarts sur devises et titres | 3831 + 3832 + 3833 + 3839 si le solde de chacun de ces comptes est débiteur | |
| E521 | Écarts de conversion sur devises non cotées | 3831 si débiteur | |
| E522 | Écarts de conversion sur devises avec garantie de change | 3832 si débiteur | |
| E523 | Écarts sur ventes de titres avec faculté de rachat ou de reprise | 3833 si débiteur | |
| E524 | Écarts de conversion sur autres devises | 3839 si débiteur | |
| E530 | Résultats sur produits dérivés de couverture | 3841 + 3845 | |
| E531 | Pertes potentielles sur opérations de couverture non dénouées | 3841 | |
| E532 | Pertes à étaler sur opérations de couverture dénouées | 3845 | |
| E540 | Charges à répartir sur plusieurs exercices | 385 | |
| E541 | Frais préliminaires | 3851 | |
| E542 | Frais d'acquisition des immobilisations | 3852 | |
| E543 | Frais d'émission des emprunts | 3855 | |
| E544 | Primes d'émission ou de remboursement des titres de créance émis | 3856 | |
| E545 | Autres charges à répartir sur plusieurs exercices | 3859 | |
| E550 | Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc | 386 si débiteur | |
| E560 | Produits à recevoir et charges constatées d'avance | 388 | |
| E561 | Produits à recevoir | 3881 | |
| E562 | Charges constatées d'avance | 3882 | |
| E570 | Autres comptes de régularisation | 3891 | |
| N990 | CRÉANCES EN SOUFFRANCE SUR OPÉRATIONS DIVERSES | 3916 - 3996 | |
| T021 | Total | ||
| Code ligne | Passif | Numéros des comptes | |
| L100 | INSTRUMENTS OPTIONNELS VENDUS | 322 | |
| L110 | Instruments optionnels de taux d'intérêts vendus | 3221 | |
| L120 | Instruments optionnels de cours de change vendus | 3222 | |
| L130 | Instruments optionnels sur actions et indices boursiers vendus | 3223 | |
| L140 | Autres instruments optionnels vendus | 3227 | |
| L300 | CRÉDITEURS DIVERS | 36 | |
| L310 | Sommes dues à l'État | 361 | |
| L320 | Sommes dues aux organismes de prévoyance | 362 | |
| L340 | Sommes diverses dues au personnel | 363 | |
| L370 | Sommes diverses dues aux actionnaires et associés | 365 | |
| L371 | Dividendes à payer | 3651 | |
| L372 | Versements reçus sur augmentation de capital | 3652 | |
| L373 | Comptes courants d'associés créditeurs | 3655 | |
| L374 | Autres sommes dues aux actionnaires et associés | 3659 | |
| L380 | Fournisseurs de biens et services | 367 | |
| L390 | Divers autres créditeurs | 369 | |
| L391 | Dépôts de garantie reçus sur opérations de marché | 3691 | |
| L392 | Coupons sur titres de créance émis à payer | 3694 | |
| L393 | Titres émis amortis et non encore remboursés | 3695 | |
| L395 | Divers autres créditeurs | 3699 | |
| L500 | COMPTES DE RÉGULARISATION | 382 si créditeur + 3831 + 3832 + 3833 + 3839 si le solde de chacun de ces comptes est créditeur + 3842 + 3846 + 386 si créditeur + 387 + 3892 | |
| L510 | Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan | 382 si créditeur | |
| L511 | Contrepartie du résultat de change de hors bilan | 3821 si créditeur | |
| L512 | Contrepartie du résultat sur produits dérivés de hors bilan | 3822 si créditeur | |
| L513 | Contrepartie du résultat sur titres de hors bilan | 3823 si créditeur | |
| L520 | Comptes d'écarts sur devises et titres | 3831 + 3832 + 3833 + 3839 si le solde de chacun de ces comptes est créditeur | |
| L521 | Écarts de conversion sur devises non cotées | 3831 si créditeur | |
| L522 | Écarts de conversion sur devises avec garantie de change | 3832 si créditeur | |
| L523 | Écarts sur ventes de titres avec faculté de rachat ou de reprise | 3833 si créditeur | |
| L524 | Écarts de conversion sur autres devises | 3839 si créditeur | |
| L530 | Résultats sur produits dérivés de couverture | 3842 + 3846 | |
| L531 | Gains potentiels sur opérations de couverture non dénouées | 3842 | |
| L532 | Gains à étaler sur opérations de couverture dénouées | 3846 | |
| L540 | Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc | 386 si créditeur | |
| L550 | Charges à payer et produits constatés d'avances | 387 | |
| L551 | Charges à payer | 3871 | |
| L552 | Produits constatés d'avances | 3872 | |
| L560 | Autres comptes de régularisation | 3892 | |
| T022 | Total Passif | ||
| ( + ) signifie plus | |||